金融界(jiè)4月21日消息 证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人就泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人表示，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务院对资本(běn)市场违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推(tuī)动对(duì)上(shàng)述发行人(rén)、控(kòng)股股东、实际控(kòng)制(zhì)人(rén)、中介机(jī)构(gòu)及其责任(rèn)人员等相关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依法从(cóng)严(yán)打(dǎ)击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如(rú)在(zài)上述两案的行政责任(rèn)方面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达(dá)易盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人(rén)作出(chū)行政(zhèng)处罚(fá)和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责任(rèn)人员采取(qǔ)证(zhèng)券市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我(wǒ)会加(jiā)强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事(shì)人(rén)依法(fǎ)及时移送公安机(jī)关(guān)处理，推动案(àn)件刑事(shì)追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创板(bǎn)股票(piào)上市规(guī)则》的规定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法(fǎ)支持适(shì)格投资者及时有效(xiào)地追究违规(guī)上市(shì)公司及其相(xiāng)关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本(běn)市场(chǎng)法(fǎ)律责任体系(xì)的重(zhòng)要组成部分，是(shì)对违法行为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要(yào)一环，也是提高资本市场违(wéi)法违规(guī)成本的重要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为上(shàng)市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证券服务机(jī)构等违规(guī)主体实施精准打(dǎ)击。如(rú)果相(xiāng)关中(zhōng)介机构故意(yì)参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关(guān)处理；如果相关(guān)中介(jiè)机(jī)构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将(jiāng)按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑(lǜ)违法程度(dù)、案件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率、赔偿投(tóu)资者损失意(yì)愿和能力等(děng)因素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关于中介机构(gòu)的(de)责(zé)任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构(gòu)从业人员的道(dào)德水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风(fēng)险意(yì)识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是(shì)保障证券服务质量的重要因(yīn)素。如(rn是什么化学元素，n是什么化学元素符号ú)果(guǒ)在欺诈发行、财务(wù)造假等案件中发(fā)现相关中介(jiè)机构责任人(rén)员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发(fā)行案(àn)严重损害投(tóu)资者合法权益，目(mù)前在投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼(sòng)、示(shì)范(fàn)判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各有优(yōu)势(shì)，对于个案中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔偿救济制度(dù)的(de)适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔的(de)充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能(néng)力等(děng)因素，目(mù)标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海金融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者服(fú)务中心发布公告，表示(shì)密(mì)切关注泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海金(jīn)融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示加入、明(míng)示退出”的特征，能(néng)够(gòu)一揽子(zi)解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)中(zhōng)得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保n是什么化学元素，n是什么化学元素符号荐机(jī)构和(hé)主承销商，与(yǔ)其他(tā)中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹(chóu)备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同(tóng)出资10亿(yì)元设立先行赔(péi)付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据(jù)最终计算的(de)适格投资(zī)者损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行(xíng)赔(péi)付适格投资(zī)者的(de)投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶(jīng)存储(chǔ)案n是什么化学元素，n是什么化学元素符号的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披(pī)露的公告中提出向证监会提(tí)交证券期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监(jiān)会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度（以下(xià)简称(chēng)当事人承诺(nuò)制度）。当事人(rén)承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的(de)单位或者个人(rén)进行调查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券(quàn)监督管理机构终止案件调(diào)查的(de)行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律(lǜ)法规明确(què)规定了当事(shì)人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制(zhì)约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的(de)确定(dìng)需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得(dé)的收益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被(bèi)处(chù)以罚(fá)款(kuǎn)和没收(shōu)违(wéi)法所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔(péi)偿投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中，既可(kě)以实现对申(shēn)请人的精准打击，也可以有(yǒu)效便(biàn)捷地补偿投(tóu)资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制(zhì)度(dù)可以(yǐ)一并解决(jué)案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效(xiào)能，达到行政追责与民事追责相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司向我会提(tí)交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法(fǎ)依规决(jué)定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会(huì)计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构及其责任人(rén)员，下一(yī)步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储(chǔ)所涉中介(jiè)机(jī)构(gòu)开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天健会计(jì)师(shī)事务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我(wǒ)会(huì)对中(zhōng)信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致(zhì)同会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中介机构启动(dòng)了相(xiāng)关调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为中的(de)勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行赔(péi)付(fù)以及(jí)申请(qǐng)证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺等情形，依法进(jìn)行(xíng)下一(yī)步(bù)处理。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有(yǒu)关责(zé)任人员在上述案件中(zhōng)的(de)执(zhí)业行为，如(rú)果发现有关(guān)责任人员存在(zài)违法违规(guī)行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)是保障资(zī)本市场高质量发展的重要力(lì)量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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