金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就(jiù)泽达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存(cún)储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件答记者(zhě)问。证监会有关部门(mén)负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺(qī)诈(zhà)发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛。作为监管机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人(rén)、中(zhōng)介机构及其责任人员等相(xiāng)关责(zé)任(rèn)主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发行人及相关控(kòng)股股东、实际控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技(jì)术股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出行政处(chù)罚和市场禁(jìn)入决定(dìng)，分别(bié)对泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚(fá)，并对部(bù)分责任(rèn)人员采取证(zh物理中n与kg,g怎么换算的，物理的n和kg怎么转化èng)券市场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我(wǒ)会加(jiā)强(qiáng)与公安(ān)机关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的(de)当事人(rén)依法及时移送公安机关处理，推动案(àn)件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根据(jù)《上海证券(quàn)交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规(guī)则(zé)》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者(zhě)及时(shí)有效地(dì)追究违规上市公司(sī)及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责任(rèn)主体的民(mín)事赔偿责任。民事责(zé)任是资本市(shì)场法(fǎ)律(lǜ)责(zé)任体(tǐ)系的(de)重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法行(xíng)为进行立体式追责的(de)重要一环(huán)，也(yě)是提高资本市场违法违规成本的(de)重要(yào)举措(cuò)。我会(huì)将进一(yī)步畅通投(tóu)资者权(quán)利救济渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本(běn)市场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对(duì)于(yú)为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的(de)或者(zhě)法律(lǜ)意见书的(de)证券(quàn)服(fú)务机构等违规主体实(shí)施精准打击。如(rú)果相关(guān)中介机构故意参(cān)与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法(fǎ)机(jī)关(guān)处理；如果相关中(zhōng)介(jiè)机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形，我会(huì)将按照过责相当(dāng)的法治理(lǐ)念(niàn)，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关(guān)于(yú)中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构从业人(rén)员的道德水准、专业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素(sù)。如(rú)果在欺诈发行、财务造(zào)假等案(àn)件(jiàn)中发(fā)现相关中介机构责任人员存在(zài)违法违规(guī)行为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈(zhà)发(fā)行案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事(shì)人承诺、单独(dú)诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各(gè)有(yǒu)优势(shì)，对于个案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资者赔偿救济制度(dù)的(de)适用条件、投资者(zhě)获赔的充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标(biāo)都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海(hǎi)金融法院已经收(shōu)到泽(zé)达易盛普通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼起诉材料(liào)，中证中小投(tóu)资(zī)者服务(wù)中心(xīn)发(fā)布公告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通代表人诉(sù)讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼，将依法接(jiē)受投资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别(bié)代表人诉(sù)讼(sòng)。特别(bié)代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示(shì)退(tuì)出”的(de)特征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达(dá)易(yì)盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司(sī)作为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请(qǐng)首次公(gōng)开发行股(gǔ)票的(de)保荐机构和(hé)主承销商，与(yǔ)其他中(zhōng)介(jiè)机构正在(zài)主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金额(é)为公司初步(bù)估算结果，基金规(guī)模将根据最终计算的适格(gé)投资者损(sǔn)失赔付金(jīn)额(é)进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者(zhě)的投资损失(shī)。先(xiān)行(xíng)赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫晶存储案的(de)民事赔偿问题，适格(gé)投资者可(kě)以积极参与先行(xíng)赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司披露的公告中提出向证监会(huì)提(tí)交证券期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如何(hé)处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国(guó)务院(yuàn)证券监(jiān)督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的单位或者个人进(jìn)行(xíng)调(diào)查期间，被(bèi)调查的(de)当事人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除(chú)损害或者(zhě)不良影响并(bìng)经国务(wù)院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构认可，当事(shì)人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院证券监督管理机构终止案(àn)件调(diào)查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相关(guān)法(fǎ)律法规明确规(guī)定了当事(shì)人承诺制(zhì)度的(de)基本流程、适(shì)用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制度实施办法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的(de)确(què)定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能获(huò)得的收益(yì)或(huò)者(zhě)避免(miǎn)的损失、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没(méi)收违法所(suǒ)得的金额，以及投资者(zhě)因当(dāng)事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为(wèi)所(suǒ)遭受(shòu)的(de)损失等(děng)诸多因素。承诺(nuò)金(jīn)数(shù)额通常高(gāo)于罚没(méi)款数额(é)，且可(kě)用(yòng)于赔偿(cháng)投(tóu)资(zī)者损失(shī)，在证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对申请人(rén)的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人承诺(nuò)制度可以一并(bìng)解(jiě)决案件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有效提高执法效能(néng)，达到行政追责与民(mín)事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券(quàn)股份有限公司向(xiàng)我会提交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)及其责(zé)任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介机构(gòu)因涉(shè)嫌(xián)在相关(guān)执业过(guò)程(chéng)中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务所(suǒ)、致(zhì)同会计师事务所、广东(dōng)恒(héng)益律师事务所等中介机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后(hòu)续将根据其在(zài)相关(g物理中n与kg,g怎么换算的，物理的n和kg怎么转化uān)执业行(xíng)为中(zhōng)的(de)勤勉尽(jǐn)责情况，结合(hé)其主动先(xiān)行赔付(fù)以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)有关责任(rèn)人员在上述案(àn)件中(zhōng)的(de)执(zhí)业行(xíng)为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)是(shì)保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当严格遵(zūn)守法(fǎ)律法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造和维(wéi)护风清气正的(de)企业(yè)文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉(yù)。

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