金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关部门负责(zé)人表(biǎo)示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中央国务院(yuàn)对(duì)资(zī)本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社(shè)会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对(duì)上述(shù)发行(xíng)人、控(kòng)股股东、实(shí)际控制人、中介机(jī)构及其责任人员等相(xiāng)关责任(rèn)主体(tǐ)进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于(yú)依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求(qiú)山登绝顶我为峰全诗李白，最霸气的十首诗，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处(chù)，形(xíng)成强(qiáng)力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券(quàn)发行人及(jí)相关(guān)控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的行政责任(rèn)方面，我会(huì)依法向泽达(dá)易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息(xī)存储技(jì)术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关责任(rèn)人作出行(xíng)政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责任人员采(cǎi)取证券市场禁(jìn)入措施(shī)。同(tóng)时(shí)，我(wǒ)会加强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理(lǐ)，推动案件刑事(shì)追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另外(wài)，根据(jù)《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券(quàn)交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违(wéi)法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持适(shì)格投(tóu)资者及时有效地追究违规上市公(gōng)司(sī)及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重要组(zǔ)成部(bù)分(fēn)，是对违法行为进行立体式追责的(de)重(zhòng)要(yào)一环(huán)，也(yě)是(shì)提高(gāo)资本市(shì)场违法违规成(chéng)本的重要举措。我会将(jiāng)进一(yī)步(bù)畅通(tōng)投资者权(quán)利救济渠道(dào)，维护投资者合(hé)法权益(yì)，督促市场参(cān)与各(gè)方(fāng)归位(wèi)尽责，形成资本市(shì)场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计(jì)报(bào)告的或者法律意见书的证券服务(wù)机构等违规主体实施(shī)精准打击。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机(jī)构故(gù)意(yì)参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移(yí)送司法机关处理；如(rú)果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的情形，我会(huì)将按照过责(zé)相当的(de)法治(zhì)理念，综(zōng)合考虑违法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)意愿和(hé)能(néng)力(lì)等(děng)因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四(sì)是关于中介机(jī)构的责(zé)任人(rén)员(yuán)。证券公司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的道德(dé)水准、专业(yè)能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素(sù)。如(rú)果(guǒ)在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发(fā)现相关中介机构责(zé)任人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行(xíng)案严(yán)重损害投(tóu)资者(zhě)合法权益，目前(qián)在(zài)投资者保护(hù)方(fāng)面有(yǒu)哪些安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了包括协(xié)商和解、纠纷(fēn)调(diào)解(jiě)、先行(xíng)赔付(fù)、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示(shì)范判(pàn)决、代表人(rén)诉讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些制度各(gè)有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度的适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效(xiào)性、赔(péi)付(fù)责任主体的意愿和(hé)能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表山登绝顶我为峰全诗李白，最霸气的十首诗人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接(jiē)受投(tóu)资者特(tè)别授权，申请参加(jiā)该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉(sù)讼。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的合法权益可(kě)以在(zài)诉讼程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对(duì)于(yú)紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)，中信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)作为紫晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其(qí)他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的(de)适格(gé)投资(zī)者损失赔(péi)付金额(é)进行调整），用于(yú)先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参(cān)与(yǔ)先行赔付程(chéng)序直(zhí)接(jiē)获赔，以维护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公司披露的公(gōng)告中提出向(xiàng)证监会提交证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券(quàn)领域行政执(zhí)法当事人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度(dù)是(shì)指国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单(dān)位或者个人进行调(diào)查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资(zī)者损失、消除损害或者不(bù)良(liáng)影响并经(jīng)国(guó)务(wù)院证券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构认可(kě)，当事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构(gòu)终止案件调查(chá)的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度的山登绝顶我为峰全诗李白，最霸气的十首诗基本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)兼具(jù)惩戒和(hé)赔(péi)偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的(de)确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获得(dé)的(de)收益或者避(bì)免的损失(shī)、当(dāng)事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多(duō)因素(sù)。承诺金(jīn)数(shù)额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺这一(yī)程序中，既可以实(shí)现对申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿投(tóu)资者的(de)损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以一并解决案件相关的行政处(chù)理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题(tí)，有(yǒu)效提(tí)高执法效能，达到行政追责(zé)与民(mín)事追责(zé)相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对(duì)于(yú)中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度实(shí)施办法》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人(rén)员，下(xià)一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻(chè)“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了相关(guān)调(diào)查工作(zuò)，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况，结合其(qí)主动先行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是(shì)，我们将关注相关中介机(jī)构有关(guān)责任(rèn)人员在上述案件(jiàn)中的执(zhí)业行(xíng)为(wèi)，如果发(fā)现有(yǒu)关(guān)责(zé)任人(rén)员(yuán)存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规(guī)予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中介机构是(shì)保障资本市场(chǎng)高(gāo)质量发(fā)展的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应(yīng)当(dāng)严格(gé)遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营(yíng)造和维(wéi)护(hù)风清气正的企业文化和行业文(wén)化(huà)，珍视(shì)行业(yè)声誉。

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