经查(chá)，紫晶存(cún)储《招股说明书》通过虚构销(xiāo)售合(hé)同、伪造(zào)物(wù)流单据(jù)和验(yàn)收(shōu)单(dān)据入账、安排资金回款、提前(qián)确认收入等方式虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半(bàn)年末对(duì)外担保余额分(fēn)别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股说(shuō)明书签(qiān)署日，未按规定披露对外担(dān)保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存(cún)储继续通过前述财务造假(jiǎ)方式虚增营业收入、利(lì)润(rùn)。2019年(nián)虚增利(lì)润(rùn)14529.07万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利润总额绝对(duì)值(zhí)的94.55％；2020年虚(xū)增利(lì)润(rùn)16902.36万元，占当期报告记载(zài)的利润总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在未(wèi)按(àn)规定(dìng)披露(lù)对(duì)外担(dān)保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令(lìng)改正(zhèng)，给予警告(gào)，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别处(chù)以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终(zhōng)身市场禁(jìn)入(rù)措(cuò)施，罗(luó)铁威(wēi)被(bèi)处10年市场禁(jìn)入(rù)措施，其他(tā)相关负责人也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺(qī)诈发(fā)行被罚超8亿(yì)

　　实控人(rén)、财务总监终身市场禁入

　　泽达易(yì)盛方面(miàn)，行政(zhèng)处罚决(jué)定(dìng)书显(xiǎn)示，其于2019年6月披(pī)露招股书申报稿，2020年6月在(zài)科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查(chá)明，泽(zé)达易盛在(zài)公(gōng)告的证券发行文(wén)件中隐(yǐn)瞒(mán)重要事(shì)实、编(biān)造重大虚假内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联交(jiāo)易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛(shèng)及其全资子(zi)公(gōng)司浙(zhè)江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增(zēng)利润(rùn)8246.92万(wàn)元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载(zài)的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元(yuán)，占当(dāng)期报告记载的利润(rùn)总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在(zài)虚增在(zài)建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会对(duì)泽(zé)达易盛处(chù)以(yǐ)非法所募集资金(jīn)金额20％的处罚，罚款金额(é)高达8.1亿(yì)元；紫晶存(cún)储(chǔ)则被罚款非法(fǎ)募集资(zī)金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法(fǎ)事实计算，证监会最(zuì)终(zhōng)对(duì)泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任董事长、总经理林应处以3800万元(yuán)罚(fá)款，时任董事、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应(yīng)岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采(cǎi)取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场(chǎng)全面大(dà)跌的行情下，两家公司均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股(gǔ)。

　　截(jié)至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总户数为(wèi)6538户，户均持(chí)股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户(hù)，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同被(bèi)诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子落(luò)地”，两家公司也(yě)进入到(dào)停牌(pái)及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称，公司触及《上海证券交易所科(kē)创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违法行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)被实施重大违(wéi)法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月(yuè)24日（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家(jiā)公司均收到上交所下发的拟终止公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市(shì)的事先告(gào)知书。在收到终止上市告(gào)知书(shū)后，两家(jiā)公司可(kě)以根据规定申请听(tīng)证，提(tí)出陈(chén)述和申辩(biàn)。交(jiāo)易所由上市委员(yuán)会就是否终(zhōng)止公(gōng)司股票上市事宜进行审议，并根据上市委(wěi)员(yuán)会的(de)审核意(yì)见作出是否终止公司股票(piào)上(shàng)市的决定。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自交易所(suǒ)公告对(duì)股票(piào)作(zuò)出终止上市的决定之日后(hòu)5 个交易日(rì)届(jiè)满(mǎn)的(de)下一交易日起，相关公司股票复牌(pái)并进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前(qián)冠以“退市”标(biāo)识，退(tuì)市整(zhěng)理期的(de)交易期限(xiàn)为15 个交易(yì)日。交(jiāo)易所将在退市整理期届满后5个交(jiāo)易日(rì)内对股票予以摘牌，股(gǔ)票最(zuì)终终止上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其已于当日(rì)收(shōu)到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投资(zī)者(zhě)同时申请适用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼程序审理案件。上(shàng)海(hǎi)金融法院称，其(qí)将王菲是什么星座，王菲是什么星座的人(jiāng)依法(fǎ)审查(chá)，及时公布进展情况。

　　值得关注的是，在投资者提(tí)起(qǐ)的诉讼中，被告(gào)除(chú)了泽达易盛及实控人、董监高等，中介(jiè)机构东(dōng)兴证券(quàn)及(jí)两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健(jiàn)会计师事(shì)务所、康达(dá)律师事务所也(yě)均在(zài)被起诉之列(liè)。

　　3月(yuè)31日(rì)晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公告称，因在执行泽达(dá)易(yì)盛首次公开发行股(gǔ)票并(bìng)在科创板上市(shì)项目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督导等业(yè)务未勤(qín)勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务中心公(gōng)告称(chēng)，关注到上海金融法院收(shōu)到12名(míng)投资者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷的申请，起诉投(tóu)资者(zhě)同时申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼程序审理案(àn)件。泽(zé)达易(yì)盛是科创板首批被中国证监会立案调查公司，根据《行政处罚决定(dìng)书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密(mì)切关注诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院(yuàn)后续受理(lǐ)并裁定适(shì)用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，发布普通代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)权利(lì)登记(jì)公告，拟相关法律法规公开(kāi)征(zhēng)集并接受50名(míng)以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申(shēn)请参加普通代表(biǎo)人诉(sù)讼并(bìng)申请(qǐng)转换特(tè)别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)。

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