金融界4月21日消息 证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部(bù)门负责人表示，欺(qī)诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺(qī)诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述(shù)发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介机构及其责任人员(yuán)等相关(guān)责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本(běn)市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和(hé)金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶(è)”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追责。如(rú)在上述两案的行政(zhèng)责任方面(miàn)，我会依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天(tiān)津）科技股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称(chēng)泽达(dá)易盛）和(hé)广东紫晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出(chū)行政处罚(fá)和市场禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储及(jí)相(xiāng)关(guān)责任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加(jiā)强与公安(ān)机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法及时移(yí)送(sòng)公安机关处(chù)理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易(yì)所科创板股票(piào)上(shàng)市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二(èr)是(shì)依(yī)法支持(chí)适(shì)格投资(zī)者(zhě)及时有效地追究(jiū)违(wéi)规上市公(gōng)司及其(qí)相关中(zhōng)介机构等责任主体的民(mín)事(shì)赔偿责任。民事责任是资(zī)本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成(chéng)部(bù)分，是(shì)对(duì)违(wéi)法(fǎ)行为进行立体(tǐ)式(shì)追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本(běn)的重要举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅(chàng)通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督(dū)促市(shì)场参与各方归位尽责，形成资(zī)本(běn)市场良好生态(tài)。

　　三是(shì)对于为上市公(gōng)司(sī)提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报(bào)告(gào)的或者(zhě)法律意(yì)见书的证券服务机构(gòu)等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中(zhōng)介机构故意(yì)参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉(shè)嫌执业(yè)未勤(qín)勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失意愿和能(néng)力(lì)等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介(jiè)机构(gòu)为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的(de)责任人员。证券(quàn)公司(sī)、会(huì)计师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构从业(yè)人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规(guī)风险(xiǎn)意(yì)识和廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财(cái)务造(zào)假等案件(jiàn)中发现相关(guān)中介机(jī)构责任人(rén)员存(cún)在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发行案严重(zhòng)损害投(tóu)资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购、行政执h2so4是什么化学名称怎么读，hno3是什么化学名称法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉(sù)讼等(děng)一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于(yú)个案(àn)中采用何种方式(shì)，需综合考(kǎo)虑不(bù)同(tóng)投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件(jiàn)、投(tóu)资(zī)者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上海(hǎi)金(jīn)融法院已经收(shōu)到泽达(dá)易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼起诉(sù)材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心发布公告(gào)，表示密切关注泽达(dá)易(yì)盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院受理并裁定(dìng)适用普通代表人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特(tè)别授权(quán)，申请参加该案(àn)并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加(jiā)入、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者的合(hé)法权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存(cún)储案(àn)，中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司(sī)作为紫晶存储申(shēn)请首次(cì)公开发行股票(piào)的(de)保荐机构和主承(chéng)销商，与其(qí)他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专(zhuān)项基金（上(shàng)述(shù)金额为公司初步估算(suàn)结果，基(jī)金(jīn)规模将根据最终计(jì)算的(de)适格投资者损失(shī)赔(péi)付金额进(jìn)行调整），用于先(xiān)行(xíng)赔(péi)付(fù)适格投资者的(de)投资(zī)损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷(jié)地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资(zī)者(zhě)可以积极(jí)参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司(sī)披露的公(gōng)告中提出向证监会(huì)提交证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度(dù)（以(yǐ)下(xià)简(jiǎn)称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制(zhì)度是指国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位或者个(gè)人进行调查期间(jiān)，被调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资(zī)者(zhě)损失、消除(chú)损害或(huò)者不良(liáng)影响并(bìng)经国务院(yuàn)证券(quàn)监督(dū)管理机(jī)构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构终止案(àn)件调查(chá)的行政执(zhí)法(fǎ)方式。相关(guān)法律法(fǎ)规明确规定(dìng)了当(dāng)事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用(yòng)范(fàn)围、监(jiān)督(dū)制(zhì)约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额(é)的确定需要(yào)综合考虑(lǜ)当事(shì)人h2so4是什么化学名称怎么读，hno3是什么化学名称(rén)因涉嫌违法行(xíng)为(wèi)可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法所得的金额，以及投资者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为所遭受的(de)损失(shī)等诸多(duō)因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿(cháng)投资者(zhě)损失，在(zài)证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也(yě)可以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案(àn)件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事(shì)追责(zé)相统一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司(sī)向我(wǒ)会提(tí)交(jiāo)当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及其责任人员，下(xià)一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对(duì)泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限(xiàn)公司、天健会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、北京市康达律师(shī)事务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构因(yīn)涉(shè)嫌在相(xiāng)关(guān)执业(yè)过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在(zài)紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会计师事(shì)务所、致(zhì)同(tóng)会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查(chá)工作，后续将根据(jù)其在(zài)相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以及(jí)申请证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一(yī)步处理。需要(yào)指出的是，我们将(jiāng)关注相关中(zhōng)介机构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人员(yuán)在上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保障资本市(shì)场高质(zhì)量发(fā)展的重要力(lì)量，中介机构及其从业(yè)人(rén)员应当严(yán)格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风清(qīng)气正的企业文(wén)化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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