金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负责人就(jiù)泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记者(zhě)问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈(zhà)发(fā)行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈(zhà)发(fā)行案件，社(shè)会(huì)影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人、中(zhōng)介机构及其责任人员(yuán)等相关责任主体进行(xíng)立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资(zī)本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资(zī)本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任(rèn)人(rén)作(zuò)出行政处罚和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员(yuán)进行行政处罚(fá)，并对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公(gōng)安机关(guān)的(de)沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依法及时(shí)移送公安(ān)机关处(chù)理，推动案件刑(xíng)事(shì)追责相关工作。另外(wài)，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则》的规定，上(shàng)海证券(quàn)交易所将(jiāng)依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重(zhòng)大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及(jí)时有效(xiào)地追究违规(guī)上市公司(sī)及其相关中介机构(gòu)等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事(shì)责任(rèn)是(shì)资本市场(chǎng)法律责任体系的(de)重要组成部分，是对(duì)违法(fǎ)行为(wèi)进行立体(tǐ)式追责的重要一环，也是提(tí)高资本(běn)市场违(wéi)法违规(guī)成(chéng)本的重要举措。我会将进(jìn)一(yī)步畅(chàng)通投资(zī)者权利救济渠(qú)道，维护投资(zī)者合法权益，督(dū)促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于(yú)为(wèi)上市公司提供保荐、承销服(fú)务的证(zhèng)券(quàn)公司、出具审计(jì)报(bào)告的或者法律意见书的(de)证券服务(wù)机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关(guān)处理；如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构主要涉(shè)嫌执(zhí)业未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等(děng)因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为(wèi)付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构(gòu)的责任(rèn)人员。证券公司(sī)、会(huì)计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构从业(yè)人员的道德水准、专业(yè)能力(lì)、合规风险意识(shí)和(hé)廉洁(jié)从(cóng)业水平等(děng)，是(shì)保(bǎo)障证(zhèng)券(quàn)服务(wù)质量的重要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈(zhà)发(fā)行、财务(wù)造假等案(àn)件中(zhōng)发(fā)现相关中(zhōng)介机构责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目(mù)前(qián)在投资者保护方面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等法律法规规(guī)定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼等一系列(liè)投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需综合(hé)考虑不(bù)同投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)救济制(zhì)度的适用条(tiáo)件、投资者获赔(péi)的充分性(xìng)和有效性、赔(péi)付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素(sù)，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护(hù)投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已(yǐ)经(jīng)收到(dào)泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证(zhèng)中小投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院(yuàn)受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依(yī)法接受投资者(zhě)特别(bié)授权，申(shēn)请参(cān)加该案并转换特别(bié)代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示加(jiā)入(rù)、明示退(tuì)出”的(de)特(tè)征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信(x李白《江湖行》全诗及翻译注释，李白《江湖行》全诗及翻译ìn)建投证券股份有(yǒu)限公司作为(wèi)紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承销(xiāo)商，与其他(tā)中(zhōng)介机构(gòu)正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公(gōng)司初(chū)步估算结果，基金规模将根据最终计算的适(shì)格(gé)投资者损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付(fù)可以高效(xiào)、快捷(jié)地解决紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者可以积极参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护(hù)自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公告(gào)中提出向证(zhèng)监会提交证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了(le)证券领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指国(guó)务院证券(quàn)监(jiān)督管理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查(chá)期间，被调查的(de)当事人承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不良影响并经国务院证券监督管理机(jī)构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构终止案(àn)件调查的行(xíng)政执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明(míng)确规定了当事人(rén)承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉(sh李白《江湖行》全诗及翻译注释，李白《江湖行》全诗及翻译è)嫌违(wéi)法行(xíng)为可(kě)能获(huò)得的收益或(huò)者(zhě)避免(miǎn)的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被(bèi)处(chù)以罚款和没收违法所得的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损失(shī)等诸多因素。承诺(nuò)金数额(é)通常高于(yú)罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在(zài)证券期货行政执法当事人承诺这一(yī)程(chéng)序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资(zī)者(zhě)的(de)损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相(xiāng)关的行(xíng)政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿问题，有效(xiào)提高执(zhí)法(fǎ)效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的(de)证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，对(duì)泽(zé)达易盛和(hé)紫晶存储所涉中介(jiè)机构(gòu)开(kāi)展“一案(àn)双查”。在(zài)泽达易(yì)盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、天健会计师事务所(suǒ)、北(běi)京市康达律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介机构(gòu)因涉嫌(xián)在相关执业过(guò)程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限公司、容(róng)诚会(huì)计师事(shì)务(wù)所、致同(tóng)会计师(shī)事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构启(qǐ)动了相关调(diào)查工作(zuò)，后续将根据(jù)其在相(xiāng)关执(zhí)业(yè)行为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情况，结合(hé)其主动(dòng)先行赔(péi)付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依(yī)法进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构有关责(zé)任人(rén)员(yuán)在上述案件中的执业行为，如果发现有关责(zé)任人(rén)员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发(fā)展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业人员应(yīng)当严格遵守法律法规(guī)和职业道(dào)德要求，勤勉尽责(zé)、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞(jìng)争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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