金融界4月21日消息(xī) 证监(jiān)会有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发(fā)行(xíng)案件答记者(zhě)问。证监会有关部(bù)门负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达ln的公式大全，ln4-ln2等于多少(dá)易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构(gòu)，如何(hé)推动(dòng)对上(shàng)述发行(xíng)人、控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员等相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大(dà)投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金(jīn)融(róng)安全。中办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍ln的公式大全，ln4-ln2等于多少”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑(xíng)事(shì)立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关(guān)控股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上(shàng)述两案的行政责任方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达(dá)易盛（天津）科(kē)技(jì)股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息(xī)存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关责任(rèn)人(rén)作出(chū)行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚(fá)和市(shì)场(chǎng)禁入决(jué)定，分别对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人(rén)员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与公安(ān)机(jī)关的沟(gōu)通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法(fǎ)及时(shí)移送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责(zé)相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券(quàn)交(jiāo)易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大(dà)违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其(qí)相关(guān)中介机构等(děng)责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体的民事赔偿(cháng)责(zé)任。民事(shì)责任(rèn)是资本市场法律责任体系(xì)的重要(yào)组(zǔ)成部(bù)分，是对违法行为(wèi)进行立体式追责(zé)的重要(yào)一环，也是提高资本(běn)市场违(wéi)法(fǎ)违规成本的重要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法(fǎ)权益，督促市场(chǎng)参与各方归(guī)位(wèi)尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对(duì)于(yú)为上(shàng)市公(gōng)司提供保荐、承销服务(wù)的(de)证券公司、出具审计报(bào)告(gào)的或者法律意见书的证券服务机构等违(wéi)规主体(tǐ)实施(shī)精准打击。如(rú)果相关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责(zé)相(xiāng)当的法治理念，综(zōng)合考虑违法程(chéng)度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责(zé)任人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)从(cóng)业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和(hé)廉(lián)洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发(fā)行、财(cái)务造假等案件中发现相关(guān)中(zhōng)介机(jī)构(gòu)责任人员存在违法违(wéi)规(guī)行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案严重损(sǔn)害投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，目前在投资者保护(hù)方(fāng)面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规(guī)定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一系列(liè)投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度。这些制度(dù)各有优势，对于个案(àn)中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩戒和震慑违(wéi)法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院已经收到泽(zé)达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告(gào)，表示密切关注泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理并裁(cái)定适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼，将依(yī)法接(jiē)受投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投(tóu)资者的合法(fǎ)权益可(kě)以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司作为紫(zǐ)晶存(cún)储申请(qǐng)首次公开发行股票的(de)保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹(chóu)备投(tóu)资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步(bù)估算结果，基金规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔付适格(gé)投资者(zhě)的(de)投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔(péi)付(fù)程(chéng)序直(zhí)接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司披露的公(gōng)告中(zhōng)提出向证监会提交证券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的(de)《证券法(fǎ)》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)）。当事人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务院(yuàn)证(zhèng)券监督(dū)管理机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的(de)单位或ln的公式大全，ln4-ln2等于多少者个人(rén)进行调查期(qī)间，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经国(guó)务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调查的(de)行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确(què)规定了(le)当事(shì)人承诺制度的基本(běn)流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿(cháng)功(gōng)能(néng)，承诺(nuò)金数额的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为依法可能被处以罚(fá)款(kuǎn)和没收(shōu)违法所得的金额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为(wèi)所遭受的损失(shī)等(děng)诸(zhū)多(duō)因素(sù)。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可(kě)用(yòng)于赔偿投(tóu)资者损失，在证券期货行政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人的(de)精准打击，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补偿(cháng)投(tóu)资(zī)者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有效提(tí)高执法效能，达(dá)到行(xíng)政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司向我会(huì)提交当(dāng)事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》《证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法(fǎ)依规(guī)决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯(guàn)彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对(duì)泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司(sī)、天健会计师事务所、北京市(shì)康达律师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过(guò)程中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被我会(huì)立案。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中信建投证券股份(fèn)有限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会(huì)计(jì)师事(shì)务所、广东(dōng)恒益律师事务所(suǒ)等中介机构启动了相(xiāng)关调查工(gōng)作，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情(qíng)况，结(jié)合其主动(dòng)先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺等情(qíng)形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的(de)是，我们将关注(zhù)相关(guān)中介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在上述案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)是保障(zhàng)资本市场(chǎng)高(gāo)质量(liàng)发(fā)展的重要力(lì)量，中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其从业人员应当严格遵守法律法规和(hé)职业道德(dé)要(yào)求，勤勉尽责(zé)、诚实(shí)守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的(de)企业文化和(hé)行业文化，珍视(shì)行业声(shēng)誉。

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