金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板(bǎn)首批(pī)欺诈(zhà)发行案件(jiàn)答(dá)记者问。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处(chù)我花开后百花杀的寓意好吗，待到秋来九月八 我花开后百花杀的寓意，形(xíng)成(chéng)强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机(jī)构(gòu)，如何推(tuī)动对(duì)上述发行(xíng)人、控股股东、实(shí)际(jì)控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国办《关于依法从严打击(jī)证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉(lì)查(chá)处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发行人及(jí)相关控(kòng)股股(gǔ)东(dōng)、实际控(kòng)制人(rén)等(děng)“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责。如(rú)在上(shàng)述(shù)两案的行政责(zé)任方(fāng)面，我会依法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)泽达易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存(cún)储技(jì)术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并对部分责任人员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会(huì)加强(qiáng)与公安(ān)机(jī)关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人(rén)依法(fǎ)及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票(piào)上市规则(zé)》的规定(dìng)，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启动重(zhòng)大(dà)违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格(gé)投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)等责任主体的民事赔偿(cháng)责(zé)任。民事责(zé)任是(shì)资本市场法律责任(rèn)体(tǐ)系(xì)的(de)重要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立(lì)体式(shì)追责的重要(yào)一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各(gè)方归位(wèi)尽责，形成资(zī)本市场良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市公(gōng)司提(tí)供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出具审计(jì)报告的或者法律(lǜ)意见书的证券服务机(jī)构等违规(guī)主体实施精(jīng)准打(dǎ)击(jī)。如果相(xiāng)关中介机构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送(sòng)司法机关(guān)处理；如果相(xiāng)关中介机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综(zōng)合(hé)考虑违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意愿和能力(lì)等因(yīn)素，依法妥善(shàn)处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任(rèn)人(rén)员(yuán)。证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等中介机(jī)构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业(yè)能(néng)力、合规(guī)风险意(yì)识(shí)和廉洁(jié)从业水平等，是保障证券服务质量的(de)重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现相(xiāng)关中介机(jī)构责任人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规(guī)予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发(fā)行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法(fǎ)》等(děng)法律法规规定了包括协(xié)商和(hé)解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔(péi)付(fù)、责令(lìng)回购(gòu)、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表人诉讼等一(yī)系列投资(zī)者(zhě)赔偿救(jiù)济制(zhì)度。这些制度各有优势(shì)，对于个案(àn)中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用(yòng)条(tiáo)件(jiàn)、投资者(zhě)获赔(péi)的(de)充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)，将依(yī)法接受投资者特别授权(quán)，申(shēn)请(qǐng)参加(jiā)该案并(bìng)转(zhuǎn)换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。特(tè)别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的(de)特征(zhēng)，能够一(yī)揽子解(jiě)决(jué)泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者的合法权益可(kě)以(yǐ)在诉讼程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行(xíng)股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付适格(gé)投资者的投资损失。先行赔付(fù)可以高效、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔(péi)，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告中提出(chū)向证监(jiān)会提(tí)交证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券(quàn)领域(yù)行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券(quàn)期货违(wéi)法的单(dān)位或者(zhě)个人进(jìn)行调查期(qī)间，被调查的(de)当事(shì)人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当(dāng)事人履(lǚ)行(xíng)承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构终止(zhǐ)案件调(diào)查的行政执(zhí)法方(fāng)式(shì)。相关法律法(fǎ)规明(míng)确规定了当事人承(chéng)诺制度的(de)基本(běn)流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的收益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法(fǎ)可能被处(chù)以(yǐ)罚款和没(méi)收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受(shòu)的(de)损失等(děng)诸多因素。承诺(nuò)金数额(é)通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失，在证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)这一程序(xù)中，既(jì)可(kě)以实(shí)现对申请人的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)可以一(yī)并解(jiě)决(jué)案件相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与(yǔ)民事追责(zé)相统一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施(shī)规定(dìng)》等规定，依(yī)法依规决(jué)定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的(de)证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务(wù)所等中介机构及(jí)其责任人员，下一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在(zài)相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所、致(zhì)同会计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事(shì)务所等中介机构启动了相关调(diào)查工(gōng)作，后续将根据其在相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其主动先行(xíng)赔(péi)付以及申请(qǐng)证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺等情(qíng)形，依法进行下(xià)一步处理。需(xū)要指出(chū)的是，我们(men)将关注(zhù)相关(guān)中我花开后百花杀的寓意好吗，待到秋来九月八 我花开后百花杀的寓意介机(jī)构有(yǒu)关责(zé)任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的(de)执业行为(wèi)，如果发(fā)现有关责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构是(shì)保(bǎo)障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重要力量，中介机构及其从业人员(yuán)应当严格遵(zūn)守(shǒu)法律(lǜ)法规(guī)和职业(yè)道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维(wéi)护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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