金(jīn)融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行案件答记者问。证监(jiān)会(huì)有关(guān)部门负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法(fǎ)活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形(xíng)成(chéng)强(qiáng)力震慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储案(àn)系科(kē)创板首批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机(jī)构，如(rú)何推动对(duì)上(shàng)述发行人、控股股东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和金融(róng)安全(quán)。中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成(chéng)强力(lì)震慑。具体(tǐ)而(ér)言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行人及相关控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方位追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的行(xíng)政责任(rèn)方面，我会(huì)依法向泽达易盛(shèng)（天(tiān)津）科技(jì)股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相(xiāng)关(guān)责任人(rén)作出行(xíng)政处(chù)罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相(xiāng)关(guān)责任人员进(jìn)行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当(dāng)事人依法及时(shí)移送公安机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑事(shì)追责相关(guān)工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法(fǎ)对泽达易(yì)盛、紫晶存储启(qǐ)动重(zhòng)大违法强制(zhì)退市。

　　二(èr)是依法支持适(shì)格投资者及时有效(xiào)地追究违规(guī)上市(shì)公(gōng)司及其相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责(zé)任体(tǐ)系的重要组(zǔ)成(chéng)部分，是对违法行(xíng)为进行立体式追责的重要一环，也是提高资(zī)本市场违法违(wéi)规成本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会(huì)将进一(yī)步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方(fāng)归位尽责，形成资(zī)本市场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于为上市公司(sī)提供保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公司(sī)、出具(jù)审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服务机构等(děng)违规主体(tǐ)实施(shī)精准打(dǎ)击。如(rú)果相关(guān)中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关(guān)处理；如果(guǒ)相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)主(zhǔ)要(yào)涉嫌执业未(wèi曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理)勤勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按(àn)照过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念，综(zōng)合考虑违(wéi)法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿(yuàn)和能(néng)力等因素(sù)，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机(jī)构的责(zé)任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)从业人员的道(dào)德水准、专业能力、合规风险意(yì)识和廉(lián)洁(jié)从业水平(píng)等(děng)，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违规(guī)行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资(zī)者合法权(quán)益，目(mù)前(qián)在投(tóu)资者保护方面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行政执法当(dāng)事人(rén)承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉讼(sòng)等一系列投(tóu)资(zī)者赔偿救济(jì)制度。这些制度各(gè)有优势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种方式，需综合(hé)考(kǎo)虑不(bù)同投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)救济制度的适用条件(jiàn)、投资(zī)者获赔(péi)的充分性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体的意(yì)愿和能力等因素(sù)，目(mù)标都是有效保护投资(zī)者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小投资者(zhě)服务中心发(fā)布(bù)公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理并(bìng)裁定适(shì)用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受(shòu)投资(zī)者(zhě)特别授权，申请参加该案并转换(huàn)特(tè)别代表人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退出”的特(tè)征，能(néng)够一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案(àn)，中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发行股票的保荐机(jī)构和(hé)主承销商，与其他(tā)中介机(jī)构(gòu)正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设(shè)立先(xiān)行赔付专项(xiàng)基金(jīn)（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模(mó)将(jiāng)根据最终计算的适(shì)格投资者损失赔付(fù)金额进行调(diào)整），用于先行赔(péi)付适格投资者的投资损(sǔn)失(shī)。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案(àn)的民(mín)事(shì)赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者可以积(jī)极参(cān)与先行(xíng)赔(péi)付程序直接获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增(zēng)了证券领(lǐng)域行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是(shì)指国务(wù)院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个人进行(xíng)调(diào)查期(qī)间，被(bèi)调查的当事人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损失(shī)、消除损害或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理机构认(rèn)可，当(dāng)事人履行承诺(nuò)后国务院证券监(jiān)督管理机构终止案件调查(chá)的行政执法方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确规定了当事人(rén)承(chéng)诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事(shì)人因涉(shè)嫌违法行为可能获得的(de)收益或者避免的损失、当事(shì)人涉(shè)嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)依法可能(néng)被处以(yǐ)罚款和没收违法所(suǒ)得的金额(é)，以及投(tóu)资(zī)者因(yīn)当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常高于(yú)罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事(shì)人(rén)承诺这一程序(xù)中，既可(kě)以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者的损失。因(yīn)此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制度可以(yǐ)一并解(jiě)决案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能(néng)，达到行(xíng)政追(zhuī)责与民事(shì)追责相(xiāng)统(tǒng)一的(de)效果。

　　对(duì)于中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券(quàn)法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺制度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及其责任人员，下一(yī)步将如何处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天健会计师(shī)事(shì)务所、北京市康达律(lǜ)师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌在相关执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致同会(huì)计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒(héng)益(yì)律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构启动了相关调查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动先(xiān)行赔(péi)付以及申(shēn)请(qǐng)证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺等情形，依法(fǎ)进行下一(yī)步处理。需(xū)要指出的是，我们将(jiāng)关注相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构有关责任人员在上述(shù)案件(jiàn)中的(de)执业(yè)行为，如果发现有关责任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)是(shì)保障资本市场高质(zhì)量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵(zūn)守(shǒu)法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)和职业道德要(yào)求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维(wéi)护风清气正的企业文(wén)化和行业(yè)文化(huà)，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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