金融(róng)界4月21日消息(xī) 证监会有关部门负责(zé)人就泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案(àn)件(jiàn)答记者问。证监(jiān)会有(yǒu)关(guān)部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行案(àn)件，社(shè)会(huì)影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介机(jī)构及其(qí)责(zé)任人员等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者(zhě)合法(fǎ)权益，危(wēi)及(jí)市场秩序和(hé)金融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依(yī)法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查(chá)处(chù)证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行(xíng)人及相关(guān)控股股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行政责(zé)任方(fāng)面，我会依法向泽(zé)达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达(dá)易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责(zé)任(rèn)人员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责任(rèn)人员采(cǎi)取(qǔ)证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强(丁二醇和丙二醇是不是酒精qiáng)与公安(ān)机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人依法及(jí)时移送公(gōng)安(ān)机关处理，推(tuī)动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规则》的规定(dìng)，上海证(zhèng)券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格(gé)投(tóu)资者(zhě)及(jí)时(shí)有效地丁二醇和丙二醇是不是酒精追究违规上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事(shì)责(zé)任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进(jìn)行(xíng)立体式追责的重要一环(huán)，也是(shì)提(tí)高资本市场违(wéi)法违(wéi)规成本的重(zhòng)要举(jǔ)措(cuò)。我会(huì)将进(jìn)一步畅通投(tóu)资者(zhě)权利救济渠道(dào)，维护(hù)投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责(zé)，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐、承销服务(wù)的证券公(gōng)司、出(chū)具审(shěn)计报告的(de)或者法律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服(fú)务机构(gòu)等违规主体实(shí)施精准打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如果相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的(de)法治(zhì)理念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程(chéng)度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意(yì)愿和能力等(děng)因素(sù)，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的(de)责(zé)任人员(yuán)。证(zhèng)券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员(yuán)的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险意识和廉(lián)洁从业水平(píng)等(děng)，是(shì)保(bǎo)障证券服(fú)务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行(xíng)、财务(wù)造假等案件中发现相关中(zhōng)介机构(gòu)责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合(hé)法(fǎ)权益，目前(qián)在投资(zī)者保护(hù)方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔(péi)付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列(liè)投资者赔(péi)偿救济(jì)制度。这些制(zhì)度(dù)各有优势，对于个案中采用何种方(fāng)式(shì)，需综(zōng)合考虑(lǜ)不同(tóng)投资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投资者获赔(péi)的充分性和有效性(xìng)、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密(mì)切关注泽(zé)达易盛(shèng)普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)接受(shòu)投资(zī)者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案(àn)并转换特(tè)别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的(de)民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序(xù)中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次(cì)公(gōng)开发(fā)行(xíng)股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机构(gòu)正在主动筹(chóu)备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基(jī)金（上述金额为公司(sī)初步估算结果，基金规(guī)模(mó)将(jiāng)根(gēn)据最终计(jì)算的(de)适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调整），用于先行赔付适格投资者的投资(zī)损失。先行赔(péi)付可以高效(xiào)、快(kuài)捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的(de)民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中提出(chū)向证监会提交证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺申请(qǐng)，证监会将如何(hé)处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的(de)《证券(quàn)法》新(xīn)增了证券领域(yù)行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度(dù)（以下简称当事(shì)人承(chéng)诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国(guó)务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位(wèi)或者个人进(jìn)行调(diào)查(chá)期间，被(bèi)调(diào)查(chá)的当事(shì)人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者(zhě)损失、消除损(sǔn)害(hài)或者不良(liáng)影响(xiǎng)并经国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)认可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相关法律(lǜ)法规(guī)明确规定(dìng)了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规(guī)定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额(é)的确定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益(yì)或者避免(miǎn)的损(sǔn)失、当事(shì)人(rén)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法(fǎ)可(kě)能被处(chù)以罚款和没(méi)收违(wéi)法所得的(de)金额，以及(jí)投(tóu)资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受(shòu)的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者损(sǔn)失(shī)，在证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补(bǔ)偿投(tóu)资者(zhě)的(de)损失。因此，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以(yǐ)一并解决案件相(xiāng)关的(de)行(xíng)政处理与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民(mín)事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司向我会提交(jiāo)当事(shì)人承诺(nuò)申(shēn)请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施(shī)规(guī)定》等规定，依法依规决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉(shè)中介(jiè)机(jī)构开展“一案(àn)双查(chá)”。在泽(zé)达易(yì)盛案(àn)中，东兴(xīng)证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师(shī)事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司、容诚(chéng)会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、致同会计师事务所(suǒ)、广东丁二醇和丙二醇是不是酒精恒益律师事务所等中介(jiè)机构启动了相关调(diào)查工(gōng)作，后续(xù)将根据其(qí)在(zài)相(xiāng)关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情况，结合(hé)其主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请(qǐng)证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等情形(xíng)，依法进(jìn)行(xíng)下一步处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如(rú)果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规(guī)予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重要力(lì)量，中介机构及(jí)其从业人员应(yīng)当严格遵(zūn)守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维(wéi)护(hù)风清气正(zhèng)的企(qǐ)业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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