金融界4月21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人就泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于依法(fǎ)从(cóng)严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对(duì)资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控制人(rén)、中介(jiè)机构及(jí)其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严(yán)厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及(jí)相关控(kòng)股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩(chéng)，全方位追(zhuī)责(zé)。如在(zài)上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛(shèng)）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分(fēn)别对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储及相(xiāng)关责任人员(yuán)进(jìn)行(xíng)行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分(fēn)责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入(rù)措施。同(tóng)时，我会加强与公安机关(guān)的沟通(tōng)协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根据《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科(kē)创板(bǎn)股票上市规则(zé)》的规(guī)定，上(shàng)海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储启动重大(dà)违法强制退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适(shì)格投资者及时有效(xiào)地追究违规上(shàng)市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责(zé)任。民(mín)事责任是资本市(shì)场法律(lǜ)责(zé)任体(tǐ)系的重要组成部(bù)分，是对违法行为(wèi)进(jìn)行立体式(shì)追责(zé)的重要一环(huán)，也是(shì)提高资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法违(wéi)规成本的重要(yào)举措(cuò)。我会将进一步畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资者权利救济渠道，维护投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益，督促(cù)市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本(běn)市(shì)场良好生态(tài)。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公司提(tí)供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具审计(jì)报告的或(huò)者法律(lǜ)意见书的(de)证券(quàn)服务(wù)机(jī)构等违规(guī)主(zhǔ)体实(shí)施精准打击。如果相关中介(jiè)机构故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按(àn)照过责(zé)相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意(yì)愿和(硝酸银的相对原子质量是多少整数，硝酸银的相对原子hé)能力等因(yīn)素，依(yī)法妥善处理，让中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业(yè)行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券(quàn)公司硝酸银的相对原子质量是多少整数，硝酸银的相对原子、会计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)从(cóng)业(yè)人员的(de)道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等案件中发现相关中(zhōng)介机构(gòu)责任人员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害投资(zī)者合法(fǎ)权益，目(mù)前在(zài)投(tóu)资者保护方(fāng)面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解(jiě)、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一(yī)系列投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中采用何(hé)种(zhǒng)方式(shì)，需综合考虑不同投(tóu)资者(zhě)赔(péi)偿救济制度(dù)的适(shì)用(yòng)条件(jiàn)、投资者(zhě)获(huò)赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标都(dōu)是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中(zhōng)小投资者服务中心发布(bù)公告，表示密(mì)切关注泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼，将依法接受投(tóu)资(zī)者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加(jiā)该案并(bìng)转换(huàn)特(tè)别代表人(rén)诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代(dài)表人诉讼制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决(jué)泽达易(yì)盛案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投资者的(de)合(hé)法权益可以在(zài)诉讼程序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请首次(cì)公(gōng)开发行股票的(de)保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机(jī)构(gòu)正在主动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事宜，拟共(gòng)同(tóng)出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述金额为公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基(jī)金规模将根(gēn)据最(zuì)终(zhōng)计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调(diào)整），用于先行赔(péi)付适(shì)格投资(zī)者的投(tóu)资损(sǔn)失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶(jīng)存储案的(de)民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极(jí)参与先(xiān)行赔(péi)付程序直(zhí)接(jiē)获赔，以维护自身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司披露的公(gōng)告(gào)中提出向证监会(huì)提交(jiāo)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证(zhèng)券领域(yù)行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当事(shì)人承诺制度是指国务(wù)院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或者(zhě)个人进行(xíng)调查期间，被调查的(de)当事人承(chéng)诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国(guó)务院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构终止(zhǐ)案件调(diào)查的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明确(què)规定了(le)当事(shì)人(rén)承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)办法》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益(yì)或者避免的损失(shī)、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以(yǐ)罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌违硝酸银的相对原子质量是多少整数，硝酸银的相对原子法行为(wèi)所遭受的损失等诸(zhū)多因素(sù)。承诺金数额通常高于(yú)罚(fá)没款数额(é)，且(qiě)可用于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这(zhè)一程序(xù)中，既可以实现对申请人(rén)的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度可以(yǐ)一并(bìng)解(jiě)决案(àn)件相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民事(shì)赔偿问题，有效提(tí)高执法效(xiào)能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一(yī)的(de)效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施(shī)规定》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、北京市康达(dá)律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我会立案(àn)。在紫晶存储案(àn)中，我会(huì)对中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容(róng)诚会计师事务所、致同会(huì)计师事务所、广东恒(héng)益律师事(shì)务所等中介机构启动了相关调查(chá)工作，后(hòu)续将根据(jù)其(qí)在相关执业(yè)行为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情(qíng)况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请(qǐng)证券(quàn)期货行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依(yī)法进(jìn)行(xíng)下一步处理(lǐ)。需(xū)要(yào)指出的是(shì)，我们将(jiāng)关注相关中介(jiè)机构有关(guān)责(zé)任人(rén)员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业行(xíng)为，如(rú)果(guǒ)发现有关(guān)责任人(rén)员存在违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资本(běn)市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介(jiè)机(jī)构及其从业人员应(yīng)当严(yán)格遵守法(fǎ)律法规(guī)和(hé)职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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