金(jīn)融界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证(zhèng)监会(huì)有关(guān)部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击证券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺(qī)诈发(fā)行(xíng)等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发(fā)行案件，社(shè)会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发(fā)行人、控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人、中介机(jī)构及其责(zé)任人员(yuán)等相关责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安全。中办、国办(bàn)《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两案的(de)行(xíng)政责任方面(miàn)，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储）及相关责(zé)任(rèn)人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关(guān)责任人员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责(zé)任人(rén)员采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人(rén)依法(fǎ)及时移送(sòng)公安机关处理，推(tuī)动案(àn)件刑(xíng)事追责相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根据《上海证券(quàn)交易所科(kē)创板股票上市规则》的规(guī)定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支(zhī)持适格投(tóu)资(zī)者及时有(yǒu)效(xiào)地追究违(wéi)规上(shàng)市公司及(jí)其(qí)相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机构等责任(rèn)主体(tǐ)的民(mín)事赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任是(shì)资本市(shì)场法律责任体系(xì)的重要组成部(bù)分(fēn)，是对(duì)违(wéi)法行(xíng)为进行立(lì)体式(shì)追责的重要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违(wéi)规成本的(de)重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通(tōng)投资(zī)者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参(cān)与各方归(guī)位尽(最灿烂的烟火总是先坠落是什么歌，最灿烂的烟火总是先坠落是什么歌的歌词jǐn)责(zé)，形成资(zī)本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审计(jì)报告的或者(zhě)法律意见书的证券(quàn)服务机构等违规(guī)主体实(shí)施精准打击(jī)。如果相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要(yào)涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构从(cóng)业人员的道德水准、专业(yè)能力(lì)、合(hé)规(guī)风(fēng)险意识和廉(lián)洁从业(yè)水平等，是保(bǎo)障证券服务质量(liàng)的重要(yào)因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案件(jiàn)中(zhōng)发现(xiàn)相关中介机构责任人(rén)员存在违(wéi)法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈发行案严重(zhòng)损害投资(zī)者合法权益(yì)，目前在投资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责(zé)令回(huí)购、行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系列投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势(shì)，对于个案中采(cǎi)用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度(dù)的适用条(tiáo)件、投资(zī)者获赔的充(chōng)分性(xìng)和有(yǒu)效(xiào)性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素(sù)，目(mù)标都(dōu)是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服(fú)务中心发(fā)布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者(zhě)特别(bié)授权，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达(dá)易盛案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适格(gé)投资(zī)者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存储案(àn)，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票(piào)的(最灿烂的烟火总是先坠落是什么歌，最灿烂的烟火总是先坠落是什么歌的歌词de)保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金(jīn)额(é)为(wèi)公司(sī)初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格(gé)投(tóu)资者损失赔付金额(é)进(jìn)行调(diào)整），用于先行赔付适格投资(zī)者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔(péi)付可(kě)以高效、快捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔(péi)付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司披露(lù)的公告中提出向证监会提(tí)交证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法(fǎ)》新增了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)（以下简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌(xián)证券(quàn)期(qī)货违法的(de)单位或者个人进行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损(sǔn)失、消(xiāo)除损害(hài)或者不良影(yǐng)响并(bìng)经国务院证券监督管理机(jī)构认可(kě)，当事人(rén)履行承(chéng)诺后国(guó)务院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机构终止案件(jiàn)调查(chá)的(de)行政执法(fǎ)方式(shì)。相关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)的(de)基本流程、适(shì)用范(fàn)围、监(jiān)督制约机制等(děng)。

　　根据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿功(gōng)能，承(chéng)诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉(shè)嫌违法行为可能获得的(de)收(shōu)益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被处(chù)以罚(fá)款和(hé)没收违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的(de)损失(shī)等诸(zhū)多因素。承诺金数额(é)通(tōng)常高于罚没(méi)款数额，且可(kě)用于赔偿投(tóu)资(zī)者损失，在证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请(qǐng)人(rén)的精准打(dǎ)击(jī)，也可以有效(xiào)便(biàn)捷(jié)地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可(kě)以一并解决案件相关(guān)的行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司向我会(huì)提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施(shī)规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉(shè)的(de)证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构及(jí)其责任人员(yuán)，下(xià)一步将如(rú)何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机(jī)构开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天(tiān)健会(huì)计(jì)师事务所、北(běi)京市康达律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在(zài)紫晶存储案(àn)中，我会对中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司、容(róng)诚会计师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机(jī)构(gòu)启动了相关调(diào)查工作，后续将根据其在相关(guān)执业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动(dòng)先行赔付(fù)以及申请(qǐng)证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步(bù)处理。需(xū)要指出(chū)的是(shì)，我们将关注相关(guān)中介机构有关责(zé)任(rèn)人员(yuán)在上述案件中的(de)执业行为，如果(guǒ)发现有关责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的(de)重要力(lì)量，中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)及其从(có最灿烂的烟火总是先坠落是什么歌，最灿烂的烟火总是先坠落是什么歌的歌词ng)业人员应当(dāng)严格遵守法(fǎ)律(lǜ)法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实(shí)守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维(wéi)护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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