科创(chuàng)板首批退市(shì)公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽(zé)达分别发布公告称，其收到证监会下发的(de)《行政处罚决定书(shū)》，将(jiāng)被实施(shī)重大违法强制退市(shì)，

　　与此同(tóng)时，上交所也对(duì)两公司下(xià)发拟(nǐ)终止公司股票(piào)上市的事先告知书，两家公司的股票自(zì)4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)晚间(jiān)，上(shàng)海金融法院消(xiāo)息显示(shì)，其收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛、林(lín)应等(děng)证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，保荐券(quàn)商(shāng)东兴证券及(jí)两名保代、天健会(huì)计师事务所、康达律师(shī)事(shì)务所均在被起诉名单中。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决定(dìng)书(shū)显示，紫晶存储(chǔ)存在欺诈(zhà)发行的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年(nián)4月3日披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上(shàng)市(shì)委审(shěn)议(yì)同意发行上市，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售合(hé)同(tóng)、伪造物(wù)流单(dān)据和验收单据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确认(rèn)收入等方式虚(xū)增营业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说明(míng)书》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年(nián)上半年末(m主谓双宾和主谓宾宾补的区别 例子，主谓宾双宾和主谓宾宾补ò)对外担(dān)保(bǎo)余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签(qiān)署日，未按规定(dìng)披露对(duì)外担(dān)保(bǎo)余额合(hé)计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶存(cún)储(chǔ)继续(xù)通过(guò)前述财务造假方式虚增营业(yè)收入(rù)、利(lì)润。2019年虚(xū)增利(lì)润(rùn)14529.07万元，占当期报告记载的利(lì)润总额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年报(bào)中仍存在未按(àn)规定披露(lù)对外担保的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶(jīng)存(cún)储责令改正(zhèng)，给予警(jǐng)告，并处以(yǐ)3668.52万(wàn)元罚款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑(zhèng)穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场(chǎng)禁(jìn)入措施，其他相关负责人也被处以(yǐ)罚款、5年市场(chǎng)禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽达(dá)易盛方面，行(xíng)政处罚(fá)决定书(shū)显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在(zài)科创板上(shàng)市。

　　经查明(míng)，泽(zé)达易盛在公告(gào)的证券发行文主谓双宾和主谓宾宾补的区别 例子，主谓宾双宾和主谓宾宾补件中隐瞒重要事实(shí)、编(biān)造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚(xū)增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未(wèi)如实披露关联交(jiāo)易(yì)、股(gǔ)权代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全(quán)资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合(hé)同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增利(lì)润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期报告记(jì)载的(de)利润总额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元(yuán)，占当期报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在(zài)虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关(guān)注的是，对(duì)于(yú)欺诈发(fā)行(xíng)部分，证监会对泽达易盛处以非法所募(mù)集资金金额(é)20％的处(chù)罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款(kuǎn)非法(fǎ)募集资(zī)金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金(jīn)额(é)3068.52万元。

　　合并(bìng)其他(tā)违法事实计算(suàn)，证监会最(zuì)终(zhōng)对(duì)泽达易盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对(duì)实控人、时任董(dǒng)事长、总经(jīng)理林(lín)应处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总经理、财务总监、董(dǒng)事(shì)会秘书应岚被罚1300万元，二人均被(bèi)采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异(yì)的(de)是，在4月21日市(shì)场全面大(dà)跌的(de)行情下，两家公司均有不同(tóng)幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持(chí)股市值(zhí)14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户(hù)数(shù)为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介机构(gòu)一同(tóng)被诉

　　行政处罚(fá)“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进入(rù)到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双(shuāng)发布(bù)公(gōng)告称，公(gōng)司触(chù)及(jí)《上海证券(quàn)交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强制(zhì)退市。公司股票自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均(jūn)收到上交(jiāo)所下发(fā)的(de)拟终止公司股票上市的事(shì)先告知书。在收到终止上(shàng)市告(gào)知书后(hòu)，两家公司可以根据(jù)规定(dìng)申请听(tīng)证，提出陈述和申辩。交易所由(yóu)上市委员(yuán)会就是(shì)否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市事宜进(jìn)行审议，并根据上市(shì)委员会的审核意见作出是否(fǒu)终止公司股票上市的决定。

　　根(gēn)据相关(guān)规定，若股票被终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)，自交易(yì)所公告对股票(piào)作出终止上(shàng)市的决定之日后5 个(gè)交易日届满的下(xià)一交易(yì)日起，相(xiāng)关公(gōng)司股票复(fù)牌并进入退市(shì)整理期，并在股票简称前冠(guān)以(yǐ)“退市”标(biāo)识，退(tuì)市(shì)整理期(qī)的交易期限(xiàn)为15 个交易日。交易所将(jiāng)在退市整理期届满后5个交易日(rì)内对股票予以摘牌，股票最终终止(zhǐ)上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金融(róng)法院官(guān)微发布消息显示，其已(yǐ)于当日(rì)收到12名(míng)投资(zī)者共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投资者同时(shí)申请适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼(sòng)程序审理案件(jiàn)。上海金融法院(yuàn)称，其将依法(fǎ)审查，及时公布(bù)进展情况。

　　值得(dé)关(guān)注的(de)是(shì)，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛(shèng)及实(shí)控(kòng)人、董监高(gāo)等，中介机构(gòu)东兴证券及两(liǎng)名(míng)保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计师(shī)事务(wù)所、康达(dá)律师事(shì)务所也均在被起(qǐ)诉(sù)之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发布公告称，因在执行(xíng)泽达(dá)易(yì)盛首(shǒu)次公(gōng)开发行股票并在科创板上市项目中，涉嫌(xián)保荐、承销及持(chí)续督导等业务(wù)未勤勉(miǎn)尽责，证监会决定(dìng)对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者服(fú)务中(zhōng)心公告称，关注到(dào)上海金融法(fǎ)院收到12名投(tóu)资者共同起诉泽主谓双宾和主谓宾宾补的区别 例子，主谓宾双宾和主谓宾宾补达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的(de)申请，起诉投(tóu)资者同(tóng)时申(shēn)请适用普通(tōng)代表人诉讼程序审理案(àn)件。泽达(dá)易盛是科创板(bǎn)首批被中国(guó)证(zhèng)监会立案调(diào)查公司，根(gēn)据《行政处罚(fá)决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密(mì)切关注诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院后续受理并裁(cái)定适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)，发布普通代表人诉讼权(quán)利登记公告(gào)，拟相关法律法规(guī)公开征集并接(jiē)受50名以上（含50名）投资者特(tè)别授权，申请(qǐng)参加(jiā)普通(tōng)代表人诉讼(sòng)并申请转换特别代表人诉(sù)讼(sòng)。

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