金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人就(jiù)泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发行(xíng)案(àn)件答记者问(wèn)。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投资(zī)者合法权(quán)益，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)件，社(shè)会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构，如(rú)何推动对上述发(fā)行人、控股股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及其(qí)责(zé)任人员等相关责任主体进行立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央(yāng)国务院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽达易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存储技术(shù)股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人(rén)作出行政处罚和市(shì)场(chǎng)禁入决(jué)定，分(fēn)别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并(bìng)对部分责任(rèn)人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的(de)沟通协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪的当事人依法(fǎ)及时移送公安机关处理，推(tuī)动案(àn)件刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外，根据(jù)《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资(zī)者及(jí)时有(yǒu)效(xiào)地追究违规上市公司及其相关中介机(jī)构等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔偿责任。民(mín)事(shì)责任是资本(běn)市场法律(lǜ)责任体系的(de)重要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追责(zé)的重要一环，也是提高资本市场违(wéi)法违(wéi)规成本的重要举措。我会将(jiāng)进一(yī)步畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资者权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护(hù)投资者合法权益，督促市场参(cān)与各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良(liáng)好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司(sī)提(tí)供保荐、承销(xiāo)服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的(de)或者(zhě)法律意(yì)见书的证券服务机(jī)构等(děng)违(wéi)规(guī)主体实施精准(zhǔn)打击(jī)。如果相(xiāng)关中介机构故意(yì)参(cān)与造假，情节(jié)恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依法妥善处理，让(ràng)中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的(de)执(zhí)业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师(shī)事务所等中介机(jī)构从业人员的道(dào)德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是(shì)保(bǎo)障(zhàng)证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)案件中发现相关(guān)中介机构责任人员(yuán)存在违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严(yán)重损(sǔn)害(hài)投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益，目(mù)前在投资者保护方面(miàn)有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规规定了(le)包括(kuò)协商和解(jiě)、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优(yōu)势，对于个(gè)案(àn)中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔的充分性和(hé)有效性(xìng)、赔付责(zé)任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资(zī)者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑违法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经(jīng)收到泽达易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者服(fú)务(wù)中心发布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法院受(shòu)理并裁定适用普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受投资(zī)者特别授权(quán)，申请参(cān)加该案(àn)并转换(huàn)特(tè)别代表人诉(sù)讼。特(tè)别(bié)代表(biǎo)人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作(zuò)为帧率是高好还是低好，王者帧率是高好还是低好紫晶存储申(shēn)请首次公开发行(xíng)股(gǔ)票(piào)的保荐机(jī)构和主承销(xiāo)商，与其他(tā)中介机构(gòu)正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿事宜，拟共同出资帧率是高好还是低好，王者帧率是高好还是低好10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金(jīn)（上述(shù)金额(é)为公司初(chū)步估算结果，基金规模将根据(jù)最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行(xíng)赔(péi)付(fù)适格投资者的(de)投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决(jué)紫晶(jīng)存储(chǔ)案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适(shì)格投资者可(kě)以积极(jí)参与先行赔付程序(xù)直接获赔，以(yǐ)维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告中提出向证监(jiān)会提交证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了(le)证券领域(yù)行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期(qī)货(huò)违法的单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或(huò)者(zhě)不良影响并经国(guó)务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机构终止案件调查的行(xíng)政执法方式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规(guī)明确(què)规定了当事人承诺制度的基本(běn)流程(chéng)、适(shì)用范围(wéi)、监(jiān)督制(zhì)约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度实(shí)施(shī)办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需(xū)要综合考虑当(dāng)事人(rén)因(yīn)涉(shè)嫌违法行为可能获得的收益或者避(bì)免的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可(kě)能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得(dé)的金(jīn)额，以及投资者(zhě)因(yīn)当事(shì)人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所(suǒ)遭(zāo)受(shòu)的损失(shī)等(děng)诸多因素(sù)。承诺金数额(é)通常高于(yú)罚没款数额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)这一程序中，既(jì)可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补(bǔ)偿投资者(zhě)的损失。因此，当(dāng)事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一(yī)并解决案件相关的(de)行政处理与(yǔ)民事(shì)赔(péi)偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责(zé)相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司向我会提(tí)交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会(huì)将依据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)规定》等规(guī)定，依(yī)法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案(àn)中(zhōng)，东兴证券股(gǔ)份有限公司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介(jiè)机构因(yīn)涉嫌在相关(guān)执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被我会立案(àn)。在(zài)紫晶(jīng)存储案中(zhōng)，我会对(duì)中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执(zhí)业行为(wèi)中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关责任人员在(zài)上(shàng)述案(àn)件中的执(zhí)业(yè)行(xíng)为，如(rú)果(guǒ)发现(xiàn)有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构是保障(zhàng)资本市(shì)场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律(lǜ)法规(guī)和职业道(dào)德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造和(hé)维护风清(qīng)气(qì)正的(de)企业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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