金融界4月21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门(mén)负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序和金融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活(huó)动的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处(chù)证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为(wèi)监(jiān)管机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述发行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际(jì)控制人、中介机构及其责任人(rén)员等相关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市(shì)场秩序(xù)和金(jīn)融安全。中办、国办《关于坚持做核酸有无必要，有没有必要做核酸依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查(chá)处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力(lì)震(zhèn)慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券发行人及相关控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全(quán)方位追责(zé)。如在上述两案的行政责任方(fāng)面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术(shù)股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关(guān)责任(rèn)人作(zuò)出行政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证(zhèng)券(quàn)市场禁(jìn)入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强与公安机(jī)关的沟(gōu)通协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪的当事(shì)人依法及时移(yí)送公安机关处理，推动案(àn)件(jiàn)刑事(shì)追责相关(guān)工(gōng)作。另外，根据(jù)《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科(kē)创板股票上市(shì)规则》的(de)规定，上海证券交易所(suǒ)将(jiāng)依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格(gé)投资者(zhě)及时有效地追究违规(guī)上市(shì)公司及其相关中介(jiè)机构等责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的民事(shì)赔偿责任。民(mín)事责任是(shì)资本市场法律责(zé)任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是(shì)提高资(zī)本市场违法违规成本的重(zhòng)要(yào)举(jǔ)措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅(chàng)通投资者(zhě)权(quán)利救济渠(qú)道，维护投资者合法权益(yì)，督促市场参与各方归(guī)位(wèi)尽责，形成(chéng)资(zī)本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的(de)证券公司(sī)、出具审计(jì)报告的或者法律意见书的证券服务机构等(děng)违规(guī)主体实施精(jīng)准打击。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构故意(yì)参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责相当(dāng)的法治理念，综合(hé)考虑违法程(chéng)度、案件(jiàn)情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机(jī)构的(de)责任人员。证券(quàn)公司、会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人(rén)员的道德(dé)水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风(fēng)险意识(shí)和廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是(shì)保障证券服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等案件(jiàn)中发现相(xiāng)关中介机构责(zé)任(rèn)人(rén)员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将(jiāng)依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害(hài)投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了包(bāo)括协商和解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付(fù)、责(zé)令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优势，对于(yú)个案(àn)中采用(yòng)何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔(péi)的(de)充(chōng)分性和有效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力等(děng)因(yīn)素，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护投资(zī)者、惩(chéng)戒和(hé)震(zhèn)慑违法行(xíng)为人(rén)。

　　对于(yú)泽达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金(jīn)融法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代(dài)表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受(shòu)投资者特(tè)别授权，申请参加该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人(rén)诉讼制度(dù)具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的特征坚持做核酸有无必要，有没有必要做核酸(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛案的民(mín)事(shì)赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序(xù)中得(dé)到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信建投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐机(jī)构和(hé)主承销商(shāng)，与(yǔ)其他(tā)中介机(jī)构正在(zài)主(zhǔ)动(dòng)筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔(péi)付专(zhuān)项基金（上述(shù)金额为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基金规模将根据(jù)最终(zhōng)计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格(gé)投资者的(de)投资损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可以高效(xiào)、快捷地(dì)解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适(shì)格投资者(zhě)可以(yǐ)积(jī)极参与先行赔付程(chéng)序直(zhí)接获赔，以维护自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公(gōng)告中提(tí)出向证监(jiān)会提交证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的(de)《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下简称(chēng)当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指坚持做核酸有无必要，有没有必要做核酸国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法的单位(wèi)或者个人进行(xíng)调查(chá)期间(jiān)，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害或者不良(liáng)影响并(bìng)经国(guó)务院证券(quàn)监督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务(wù)院证券监督管理机构终止案件调(diào)查的行政执法(fǎ)方式(shì)。相关法律法规(guī)明确(què)规定了当(dāng)事人承诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额(é)的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获(huò)得的收(shōu)益(yì)或者(zhě)避免(miǎn)的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被处(chù)以罚款和(hé)没(méi)收违法所得的(de)金额，以及投(tóu)资(zī)者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭受的损失等(děng)诸(zhū)多因素。承(chéng)诺金数(shù)额通(tōng)常高于罚没款数额(é)，且可用(yòng)于赔(péi)偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申(shēn)请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度(dù)可以(yǐ)一并解决案件相(xiāng)关的(de)行政(zhèng)处(chù)理与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司向我会提交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施规定》等(děng)规(guī)定，依(yī)法依(yī)规决定是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)所涉的证券公司(sī)、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其责任人员(yuán)，下(xià)一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存(cún)储所涉(shè)中介机(jī)构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、容诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致同会计师事(shì)务所、广(guǎng)东恒益律师事(shì)务所等中介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其(qí)主动先行赔付(fù)以及申请证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一(yī)步处理。需要指出(chū)的(de)是，我们将关注相关中介机构(gòu)有关责任人员在上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关(guān)责(zé)任人(rén)员(yuán)存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障资本市(shì)场(chǎng)高质(zhì)量发(fā)展(zhǎn)的重(zhòng)要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当(dāng)严(yán)格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和(hé)职业道德(dé)要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文(wén)化和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉。

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