科创(chuàng)板首批退市(shì)公司，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达(dá)分别发布(bù)公告(gào)称(chēng)，其(qí)收到(dào)证监(jiān)会下发(fā)的《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实施重大违法强制退市(shì)，

　　与此(cǐ)同时，上交所也对(duì)两公司(sī)下(xià)发(fā)拟(nǐ)终止(zhǐ)公司(sī)股票上市的(de)事先告知(zhī)书，两家(jiā)公(gōng)司的股票自4月24日(rì)开市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法院(yuàn)消息显(xiǎn)示，其收到12名投资者共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛、林(lín)应等(děng)证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠纷的申(shēn)请，保(bǎo)荐券商(shāng)东(dōng)兴(xīng)证券及两名保代、天(tiān)健(jiàn)会计师(shī)事务(wù)所、康(kāng)达律(lǜ)师事务所均在被起诉(sù)名(míng)单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈(zhà)发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面(miàn)的问题：

　　证(zhèng)监会行政(zhèng)处(chù)罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发行的(de)问题。紫(zǐ)晶存储于(yú)2019年4月3日(rì)披露(lù)招股书(shū)申报稿，同年(nián)10月获科创板(bǎn)上市委审议同意发(fā)行上市，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶存(cún)储(chǔ)《招(zhāo)股说明书》通(tōng)过虚构销售合同、伪造物流单(dān)据(jù)和(hé)验收单据入账、安排资金回(huí)款、提(tí)前确认收(shōu)入等方式虚(xū)增(zēng)营业(yè)收(shōu)入、利润。其中(zhōng)，2017年(nián)-2019年上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未(wèi)按(àn)规定披露(lù)的2016幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导年末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年(nián)上(shàng)半年(nián)末对外担(dān)保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股说明书签署日，未按(àn)规(guī)定披露对外担保余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚(xū)增营业收入、利润。2019年(nián)虚增利(lì)润14529.07万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的利润总(zǒng)额(é)绝对值(zhí)的(de)150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中(zhōng)仍存在(zài)未按(àn)规(guī)定披露对外担(dān)保的(de)问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存储责令改正，给予警(jǐng)告，并处(chù)以3668.52万(wàn)元罚款，对实(shí)控人郑(zhèng)穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆被(bèi)采取终身市场禁入(rù)措(cuò)施，罗铁(tiě)威被处(chù)10年(nián)市场禁入措施(shī)，其他相关(guān)负责人也被处以罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被(bèi)罚超8亿(yì)

　　实控(kòng)人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显示(shì)，其(qí)于2019年(nián)6月(yuè)披露招股书申报稿，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易盛在(zài)公(gōng)告的证券发行文件(jiàn)中隐(yǐn)瞒(mán)重要事实、编造重大虚(xū)假(jiǎ)内(nèi)容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛(shèng)及其全资子公司浙江金淳、杭(háng)州(zhōu)畅鸿签订(dìng)虚假合同、开(kāi)展虚(xū)假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载的利(lì)润总额的(de)88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发(fā)行部分，证监会对泽达易(yì)盛(shèng)处以非法所募集资(zī)金金额20％的处罚，罚款金(jīn)额(é)高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被(bèi)罚款非法募(mù)集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合(hé)并(bìng)其(qí)他违法(fǎ)事(shì)实计算(suàn)，证监会最终对(duì)泽达(dá)易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚(fá)款(kuǎn)，时(shí)任董事、副(fù)总经理、财务总监(jiān)、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均(jūn)被采取终(zhōng)身市场禁入(rù)。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日市场全(quán)面大跌(diē)的行情下，两(liǎng)家(jiā)公司均有(yǒu)不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总户数为6538户，户均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数为12352户，户均(jūn)持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提(tí)起诉讼(sòng)

　　中介(jiè)机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落(luò)地”，两家公司也进入(rù)到停牌及(jí)被终止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双发(fā幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导)布公(gōng)告(gào)称(chēng)，公司(sī)触及(jí)《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规(guī)则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重大违法强制退市。公司(sī)股票(piào)自2023年4月24日（星(xīng)期(qī)一）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所(suǒ)下发的(de)拟终(zhōng)止公司(sī)股(gǔ)票上市的事先告知书。在(zài)收到终(zhōng)止上市(shì)告知书后，两家公(gōng)司可(kě)以根据规(guī)定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交易所(suǒ)由(yóu)上市委(wěi)员会就是(shì)否终止公司股(gǔ)票(piào)上市(shì)事(shì)宜进行审(shěn)议，并根据上市委(wěi)员会的审核(hé)意(yì)见作(zuò)出是否终止公司股票上市的(de)决(jué)定。

　　根据相关规定，若(ruò)股票被终止上(shàng)市(shì)，自交易所公告对股(gǔ)票作出终止上市的决(jué)定之日后5 个交易日(rì)届满的下(xià)一交易日起，相关公(gōng)司(sī)股票复牌(pái)并(bìng)进入退市整理(lǐ)期(qī)，并在股(gǔ)票简(jiǎn)称前冠以“退市”标识，退市整理期的(de)交易期(qī)限为15 个交易日。交易所将在退市(shì)整理期届满后5个交易(yì)日内(nèi)对股票予(yǔ)以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金(jīn)融法院官微(wēi)发布消息显示，其(qí)已于当日收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛(shèng)等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请(qǐng)。起(qǐ)诉投(tóu)资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法院(yuàn)称，其将依法审查，及时公布进展情况(kuàng)。

　　值得(dé)关注的是，在(zài)投资者(zhě)提(tí)起的诉讼(sòng)中，被告(gào)除了(le)泽达易(yì)盛及实控(kòng)人、董(dǒng)监高等，中介机构(gòu)东兴证券(quàn)及两名(míng)保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会(huì)计师(shī)事务所、康达律师事务(wù)所也均在被(bèi)起(qǐ)诉之列。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间(jiān)，东(dōng)兴证券曾(céng)发布公告称，因在执行泽达(dá)易盛首(shǒu)次公(gōng)开发(fā)行(xíng)股票并在科创(chuàng)板上(shàng)市项目中，涉(shè)嫌保荐、承(chéng)销及持(chí)续督(dū)导(dǎo)等业务未勤勉(miǎn)尽责，证监会决(jué)定对其公司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称，关注到(dào)上(shàng)海金融法院收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛等(děng)证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投资者同时申请适用普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)程序(xù)审理案件。泽达(dá)易盛是科(kē)创(chuàng)板首批(pī)被中国证监会立案调(diào)查公(gōng)司，根(gēn)据《行政处罚决定(dìng)书》，公司构(gòu)成欺诈发(fā)行。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院后续受理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉(sù)讼，发布(bù)普通代表(biǎo)人诉讼权利登(dēng)记公告(gào)，拟相(xiāng)关(guān)法律法规公(gōng)开征集(jí)并接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者(zhě)特别授权，申请参加(jiā)普通代表人诉讼并申请转换(huàn)特别代表人诉讼。

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