金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会(huì)有关(guān)部门负(fù)责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件答(dá)记者问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投资者(z一天一瓶可乐算过量吗，可乐建议几天喝一次hě)合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件，社(shè)会影响广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如何推动(dòng)对(duì)上述发(fā)行人、控(kòng)股股东、实(shí)际(jì)控制人、中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)及其(qí)责任人员等相关责(zé)任主体(tǐ)进行立体化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权(quán)益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的(de)意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本(běn)市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位(wèi)追(zhuī)责。如在(zài)上述两案(àn)的(de)行政责(zé)任方面，我会依法向泽达(dá)易盛(shèng)（天津(jīn)）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政处(chù)罚(fá)和市场禁入决(jué)定(dìng)，分(fēn)别对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储及相关责任人(rén)员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依(yī)法及(jí)时移送公安机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交(jiāo)易(yì)所科创板股票(piào)上(shàng)市规则》的(de)规定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大(dà)违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时(shí)有效(xiào)地追(zhuī)究违规上市公司(sī)及(jí)其相(xiāng)关中介机构(gòu)等(děng)责(zé)任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系(xì)的(de)重要组成(chéng)部分(fēn)，是对违法行(xíng)为进行立(lì)体式追责(zé)的重要一(yī)环(huán)，也是(shì)提高(gāo)资本市场违法违规成本的重要(yào)举措。我会将进一步(bù)畅(chàng)通投资者权利救济(jì)渠(qú)道(dào)，维护投资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于为上市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承销服务(wù)的证券公司(sī)、出具审计报告的(de)或者法律意见书的(de)证(zhèng)券服务机构等违(wéi)规(guī)主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)故(gù)意(yì)参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果(guǒ)相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形，我(wǒ)会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情(qíng)况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等(děng)中介机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意识和(hé)廉(lián)洁从(cóng)业(yè)水平等，是(shì)保障证券服(fú)务质量的(de)重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发(fā)行案(àn)严重(zhòng)损害投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规规定了(le)包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔(péi)付、责(zé)令回购、行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列(liè)投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各有(yǒu)优(yōu)势，对于个(gè)案(àn)中采用何(hé)种方式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条件、投资者获赔的(de)充分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意(yì)愿和(hé)能力等因素，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已(yǐ)经(jīng)收(shōu)到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证中小投资者服务(wù)中(zhōng)心发布公告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院受(shòu)理并裁(cái)定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请参(cān)加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案的(de)民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者(zhě)的(de)合法(fǎ)权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案(àn)，中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格投资者损失赔(péi)付金额(é)进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极(jí)参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的公告(gào)中提出向证监会提交证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监会(huì)将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证券领(lǐng)域行政执法当事人(rén)承诺制度（以(yǐ)下简称当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是(shì)指国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者(zhě)个(gè)人(rén)进行调查期(qī)间，被调查的当事人承(chéng)诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不(bù)良影响并经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事(shì)人(rén)履(lǚ)行承诺后国(guó)务院证券监督管理机构终(zhōng)止案件调查的行(xíng)政执法方式(shì)。相关(guān)法(fǎ)律法规(guī)明确规定了(le)当事人(rén)承诺制度的(de)基本(běn)流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承诺(nuò)金数额的(de)确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益或(huò)者避(bì)免(miǎn)的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额(é)，以(yǐ)及(jí)投(tóu)资者(zhě)因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数(shù)额通常高于罚没款数额，且可(kě)用于赔偿投资者损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这(zhè)一程(chéng)序中，既(jì)可(kě)以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的(de)精准打(dǎ)击，也可(kě)以(yǐ)有(yǒu)效便捷地(dì)补(bǔ)偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事人(rén)承诺制度可以一并(bìng)解决案件(jiàn)相关的行政处理与(yǔ)民事赔(péi)偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与(yǔ)民事追责(zé)相统一(yī)的(de)效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建投证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司向我(wǒ)会提(tí)交当(dāng)事人(rén)承诺申请，我(wǒ)会将依(yī)据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施规定》等规(guī)定，依(yī)法依规(guī)决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构及其责(zé)任人员，下一步(bù)将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶(jīng)存储所涉中(zhōng)介(jiè)机构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在(zài)泽达(dá)易盛案中，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、北京(jīng)市康达律师事(shì)务所等中介机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司(sī)、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事(shì)务所(suǒ)、广东恒(héng)益律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等(děng)中(zhōng)介机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调查工作(zuò)，后(hòu)续将根(gēn)据其在(zài)相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以(yǐ)及申(shēn)请证券一天一瓶可乐算过量吗，可乐建议几天喝一次(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等情形，依法进行下(xià)一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机构(gòu)有关责任人员在上(shàng)述案件(jiàn)中的执(zhí)业行(xíng)为，如果(guǒ)发现(xiàn)有关责任人员存在违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　一天一瓶可乐算过量吗，可乐建议几天喝一次　证券公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机(jī)构是(shì)保障(zhàng)资本市场(chǎng)高质量发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵守(shǒu)法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实(shí)守(shǒu)信、廉(lián)洁自(zì)律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护(hù)风清(qīng)气正的企业文化(huà)和行业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉。

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