金融界4月21日(rì)消息(xī) 证(zhèng)监会(huì)有关部门(mén)负(fù)责(zé)人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行(xíng)案件答记者(zhě)问。证(zhèng)监会有关部(bù)门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国(guó)办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案(àn)件，立(lì)体化打击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会(huì)影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对上(shàng)述发行(xíng)人(rén)、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人、中(zhōng)介机构及(jí)其责任(rèn)人(rén)员等(děng)相关(guān)责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体进行立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务(wù)造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办、国(guó)办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻(chè首项和首项和末项的公式是什么，小学等差数列基本的5个公式末项的公式是什么，小学等差数列基本的5个公式)落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为实(shí)行行(xíng)政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相(xiāng)关控股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方(fāng)位追责。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信(xìn)息存(cún)储技(jì)术股份有限公司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相(xiāng)关责任人作出行(xíng)政(zhèng)处罚和(hé)市场禁入决定，分别对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员(yuán)采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会(huì)加强与公安机(jī)关(guān)的沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事(shì)人依法及时(shí)移送(sòng)公(gōng)安机关(guān)处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工(gōng)作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券(quàn)交易所科创(chuàng)板股票上市(shì)规则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交易所(suǒ)将依法对(duì)泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者(zhě)及(jí)时有(yǒu)效(xiào)地追究(jiū)违规(guī)上市公司及(jí)其相关(guān)中介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本(běn)市场(chǎng)法律(lǜ)责任体系(xì)的重(zhòng)要组成(chéng)部(bù)分，是对违法行为进(jìn)行立体式追责的重要一环，也是提(tí)高资本市(shì)场违法违规成本的重要(yào)举措。我会将进一(yī)步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合(hé)法权(quán)益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形成资(zī)本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐、承销服(fú)务的(de)证券公司、出具审计报告的或者法律(lǜ)意见书的(de)证券服务(wù)机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关中介(jiè)机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关(guān)中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我会(huì)将(jiāng)按照过(guò)责相当(dāng)的法(fǎ)治理念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案(àn)件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机(jī)构的责任人员。证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构从业人员的道(dào)德(dé)水准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平(píng)等，是保障证(zhèng)券(quàn)服(fú)务质量的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等案件中发现相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构责任人员(yuán)存在(zài)违法(fǎ)违规(guī)行为，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损(sǔn)害投资者合法权益(yì)，目(mù)前在投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规(guī)定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优势，对于(yú)个案中采用(yòng)何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑不(bù)同投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿救济制度的(de)适用条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任主体(tǐ)的意(yì)愿和能力等因素(sù)，目标都是有效保护投资(zī)者、惩(chéng)戒(jiè)和震(zhèn)慑违法行为(wèi)人(rén)。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉(sù)材料，中(zhōng)证中小投资者服(fú)务中心(xīn)发布公告，表示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院受理(lǐ)并(bìng)裁定适(shì)用普通代表人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受(shòu)投资者特(tè)别授权(quán)，申请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人(rén)诉(sù)讼(sòng)。特别代(dài)表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的特征(zhēng)，能(néng)够一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)的合法权益可(kě)以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与(yǔ)其他中(zhōng)介机(jī)构(gòu)正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资(zī)者(zhě)赔(péi)偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金(jīn)额为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格(gé)投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行(xíng)赔付可(kě)以高效、快捷(jié)地解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露(lù)的公(gōng)告(gào)中提出向证(zhèng)监(jiān)会提交证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将(jiāng)如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度(dù)）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的单位(wèi)或者个(gè)人进行调(diào)查(chá)期间，被调(diào)查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良(liáng)影响(xiǎng)并经(jīng)国(guó)务院证券监督管理机构认首项和末项的公式是什么，小学等差数列基本的5个公式(rèn)可，当事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调(diào)查的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明(míng)确(què)规定了当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度的(de)基本流程(chéng)、适(shì)用(yòng)范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数(shù)额的确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行为可能获(huò)得的收益或者避免(miǎn)的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能(néng)被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的金额(é)，以及投(tóu)资者因当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为所(suǒ)遭受的损失等诸(zhū)多因素(sù)。承诺金数额通(tōng)常高(gāo)于(yú)罚没(méi)款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度可(kě)以(yǐ)一(yī)并(bìng)解决案件相关(guān)的行政处理与(yǔ)民(mín)事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达(dá)到行政追责与民事(shì)追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我会(huì)提交当事人承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉(shè)的证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构及(jí)其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在(zài)紫晶(jīng)存(cún)储案中，我(wǒ)会对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机构启(qǐ)动(dòng)了相关(guān)调查工作，后续将根据(jù)其在相(xiāng)关执(zhí)业行为中(zhōng)的(de)勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔付以及申(shēn)请证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺等(děng)情形(xíng)，依(yī)法(fǎ)进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将关(guān)注相关中(zhōng)介机构有关(guān)责任人员在上(shàng)述案件中的(de)执业(yè)行为，如果(guǒ)发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发(fā)展的(de)重要力量，中介机构及(jí)其从业人员(yuán)应当严格(gé)遵(zūn)守(shǒu)法律法规(guī)和(hé)职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉(jué)营造和维(wéi)护风清(qīng)气正的企业文化和(hé)行业(yè)文化(huà)，珍(zhēn)视行(xíng)业声(shēng)誉。

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