金(jīn)融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负责人(rén)就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺(qī)诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪(zuì)行为(wèi)实(shí)行行(xíng)政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立(lì)体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法权(quán)益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务院对(duì)资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一(yī)是对(duì)于证(zhèng)券发(fā)行人及(jí)相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向泽达(dá)易(yì)盛（天津(jīn)）科技(jì)股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽(zé)达(dá)易盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存(cún)储技术股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相关责(zé)任人作出行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券市场禁(jìn)入措施(shī)。同时(shí)，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当(dāng)事人依法及时移(yí)送公安机关处理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所(suǒ)科创板股票上市规则》的(de)规定，上(shàng)海证券交(jiāo)易所(suǒ)将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)启动(dòng)重大违(wéi)法强制(zhì)退市。

　　二(èr)是依法(fǎ)支(zhī)持适格投资者及时有效地追究违规上市(shì)公司及(jí)其(qí)相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事(shì)责(zé)任是资本(běn)市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行(xíng)为进行立体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一环(huán)，也是提高资(zī)本市场违法违规(guī)成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资者合(hé)法权益，督促市(shì)场(chǎng)参(cān)与各方归位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良(liáng)好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为上市公司(sī)提供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服(fú)务的证券公司、出具(jù)审计报告(gào)的或(huò)者法律(lǜ)意见(jiàn)书的证(zhèng)券服务机构等违规主体(tǐ)实(shí)施精准打击。如果相关中介(jiè)机构故意(yì)参(cān)与造假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法(fǎ)机(jī)关处理；如果相关中介机构主要(yào)涉(shè)嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治理念，综合考虑(lǜ)违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿(cháng)投资者损失意愿和能(néng)力(lì)等因素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行(xíng)为付出代价(jià)。

　　四是关于(yú)中(zhōng)介(jiè)机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专业(yè)能(néng)力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案件中(zhōng)发(fā)现相(xiāng)关中(zhōng)介机构责任人(rén)员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重(zhòng)损害(hài)投资者合法(fǎ)权益(yì)，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事(shì)人承诺、单(dān)独(dú)诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿(cháng)救济制(zhì)度。这些制度各有优势，对于个案中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救(jiù)济制度的(de)适用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投(tóu)资者服务中心发布公告，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)受理鳄雀鳝危害有多大，鳄雀鳝的最大克星并裁定适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别授权(quán)，申请参加该案并转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度(dù)具有“默示(shì)加入、明示退出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一揽子解(jiě)决泽(zé)达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序(xù)中(zhōng)得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司作为(wèi)紫晶(jīng)存(cún)储申请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票(piào)的保(bǎo)荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正(zhèng)在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔付专项基(jī)金（上述金(jīn)额(é)为公司初步估算(suàn)结果，基金规模(mó)将根(gēn)据(jù)最终计算的适格(gé)投资者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行调整），用(yòng)于(yú)先行赔付适格投(tóu)资者的(de)投资损失。先行赔(péi)付可(kě)以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)披露的公告中(zhōng)提出向证监会(huì)提(tí)交(jiāo)证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域(yù)行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单(dān)位(wèi)或者个人进(jìn)行调查(chá)期间(jiān)，被(bèi)调(diào)查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者(zhě)损(sǔn)失、消除(chú)损害或者不(bù)良影(yǐng)响并经国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构认可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机(jī)构终止案件调查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法规明确规(guī)定了当事(shì)人承(chéng)诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》等规(guī)定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款和(hé)没收(shōu)违(wéi)法所得(dé)的(de)金额(é)，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这(zhè)一程(chéng)序中，既可以(yǐ)实现对申请(qǐng)人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也可(kě)以(yǐ)有效(xiào)便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关(guān)的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的(de)效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施规定》等规定(dìng)，依法依规决(jué)定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构及(jí)其责任人员，下一(yī)步将如何(鳄雀鳝危害有多大，鳄雀鳝的最大克星hé)处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司(sī)、天(tiān)健(jiàn)会计师(shī)事(shì)务所、北京市康(kāng)达(dá)律师事务所等中介(jiè)机(jī)构因涉嫌在相关执(zhí)业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储案中，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容(róng)诚会计(jì)师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在(zài)相(xiāng)关(guān)执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券(quàn)期货行政执法当事人承诺等(děng)情(qíng)形，依法进(jìn)行下(xià)一步处理。需(xū)要指出的是，我们(men)将关注(zhù)相关中(zhōng)介(jiè)机构有关责任人员(yuán)在上述案(àn)件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如(rú)果发现有关责任人员存在(zài)违(wéi)法违规行(xíng)为(wèi)，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中介机(jī)构是保障(zhàng)资本市场高质(zhì)量发展的重要力量，中介机构(gòu)及其从业人员应当严(yán)格遵(zūn)守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和(hé)行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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