科创板首(shǒu)批(pī)退(tuì)市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别(bié)发布公(gōng)告称，其(qí)收到证监会下发的《行政处罚决(jué)定书》，将(jiāng)被(bèi)实(shí)施重大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同(tóng)时，上交所也(yě)对两公司下发拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告(gào)知书(shū)，两家公司的股票自4月24日开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法院消息显示(shì)，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请，保荐券商东兴证券(quàn)及两名保代(dài)、天健会计师事务所、康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务所均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺(qī)诈发行(xíng)+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会(huì)行政处(chù)罚(fá)决定(dìng)书显示，紫晶(jīng)存(cún)储存(cún)在欺诈(zhà)发(fā)行的问题(tí)。紫晶存储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披露招股书申报稿，同年(nián)10月获科创板上(shàng)市委审议(yì)同意发(fā)行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明书》通过(guò)虚(xū)构销(xiāo)售合同、伪造物流单(dān)据和验(yàn)收单据入账、安排资(zī)金回款、提前(qián)确(què)认收入等方式虚增(zēng)营业收入(rù)、利润(rùn)。其中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增利(lì)润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元(yuán)，占当(dāng)年(nián)利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》未按规定(dìng)披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年(nián)上(shàng)半(bàn)年末对(duì)外担保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按规(guī)定披露(lù)对外担保余额合计(jì)13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继续通(tōng)过(guò)前(qián)述(shù)财(cái)务造假方(fāng)式虚(xū)增营业收入、利(lì)润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告记载(zài)五线谱中leggiero是什么意思，五线谱里的legato的利(lì)润总额绝(jué)对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报(bào)告(gào)记(jì)载的(de)利润(rùn)总额(é)绝对(duì)值的(de)150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年(nián)报(bào)中仍存在未(wèi)按规定披(pī)露对(duì)外担保的问题(tí)。

　　最终，证监会(huì)对紫(zǐ)晶(jīng)存储责令(lìng)改正，给予(yǔ)警告(gào)，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实(shí)控人郑穆(mù)、罗铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入(rù)措施，其他相(xiāng)关负责人(rén)也(yě)被(bèi)处以罚(fá)款、5年(nián)市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被罚超8亿(yì)

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市场禁入(rù)

　　泽达(dá)易盛方面，行政处罚决定书(shū)显(xiǎn)示，其于(yú)2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛(shèng)在(zài)公告的证券(quàn)发行文(wén)件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大(dà)虚假内容(róng)，2016年(nián)-2019年累(lèi)计(jì)虚增(zēng)营(yíng)业(yè)收入34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交易、股权代持情况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达易盛(shèng)及其全资子公司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的(de)利润总额的(de)56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还(hái)存在虚增(zēng)在建工程等(děng)问题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺诈发行部分，证监(jiān)会对泽达(dá)易盛处(chù)以非法(fǎ)所募(mù)集资金金(jīn)额20％的处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚(fá)款(kuǎn)非(fēi)法募集五线谱中leggiero是什么意思，五线谱里的legato资(zī)金(jīn)的3％，罚款金(jīn)额(é)3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证(zhèng)监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对(duì)实控人、时任董(dǒng)事长、总经理林应处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事(shì)、副(fù)总经理、财务总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均被采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市场全面大跌(diē)的行情下，两家(jiā)公司(sī)均有不同幅度(dù)的(de)上(shàng)涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股(gǔ)；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年(nián)9月(yuè)30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户(hù)数为12352户，户均(jūn)持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼

　　中(zhōng)介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家(jiā)公司也(yě)进入到停牌(pái)及被终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公告称，公司触及(jí)《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市(shì)规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的重(zhòng)大违法行为，将(jiāng)被实施(shī)重大违(wéi)法强制(zhì)退市。公司股(gǔ)票自(zì)2023年4月(yuè)24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收到上交所(suǒ)下发的拟终止公司股票(piào)上市的(de)事(shì)先告知(zhī)书。在收到终止上市(shì)告(gào)知(zhī)书后，两家(jiā)公(gōng)司(sī)可以根(gēn)据规(guī)定申请听(tīng)证，提出(chū)陈述(shù)和申辩。交(jiāo)易所(suǒ)由上(shàng)市委员会就是否终(zhōng)止公司股票(piào)上市(shì)事宜进行审议，并根(gēn)据(jù)上市委(wěi)员会(huì)的审(shěn)核意见作(zuò)出是否(fǒu)终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市的决(jué)定。

　　根据相关规定，若股票被(bèi)终止(zhǐ)上市，自交(jiāo)易(yì)所公告对(duì)股(gǔ)票(piào)作(zuò)出终止上市的决定之日后5 个交易日届满(mǎn)的下一交易日(rì)起，相关公司(sī)股票复牌并(bìng)进入退(tuì)市整理期(qī)，并在股(gǔ)票简(jiǎn)称前冠以“退(tuì)市”标识，退市整理期的交易(yì)期(qī)限为15 个交易日。交易所将在退市整理(lǐ)期届满后(hòu)5个交易(yì)日内对股(gǔ)票予(yǔ)以摘牌，股(gǔ)票最终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院官微发(fā)布消(xiāo)息显(xiǎn)示，其已(yǐ)于(yú)当日收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请。起(qǐ)诉投资(zī)者同时(shí)申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序审理案件。上(shàng)海金融法(fǎ)院称，其将依法审查，及(jí)时(shí)公布(bù)进(jìn)展情况。

　　值得关注的是，在投资者(zhě)提(tí)起的诉(sù)讼中(zhōng)，被告(gào)除了(le)泽达易盛及实控人(rén)、董监高等，中(zhōng)介(jiè)机(jī)构东兴证券及两名保代(dài)（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务(wù)所、康达律师(shī)事务所也均在被起诉(sù)之(zhī)列。

　　3月31日晚(wǎn)间(jiān)，东(dōng)兴(xīng)证券(quàn)曾发布公告称，因(yīn)在执行泽达(dá)易盛(shèng)首次公开(kāi)发行(xíng)股票并(bìng)在科创板上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督(dū)导等(děng)业务未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资者服务(wù)中心公告(gào)称，关(guān)注到上海(hǎi)金融(róng)法院收到12名(míng)投资(zī)者共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请，起诉投资者同(tóng)时(shí)申请适用普通代(dài)表人诉讼程序审理案件。泽达易盛是科创板首批被中国证监(jiān)会立案调查(chá)公司，根据《行(xíng)政(zhèng)处罚决定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉讼进展，如上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院后(hòu)续受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，发(fā)布普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼权利登(dēng)记(jì)公告(gào)，拟(nǐ)相关法律法规(guī)公开征集并(bìng)接受50名以(yǐ)上（含50名）投资(zī)者特(tè)别授权，申请参加普通代(dài)表人诉讼并申请转换特别代表人(rén)诉讼。

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